В качестве практического примера рассмотрен инвестиционно-строительный проект - строительная организация, занимающаяся возведением особо сложных технических сооружений, осуществляет свою деятельность по проектному подходу, где каждый объект строительства выступает в роли инвестиционной программы, содержащей инвестиционные проекты по строительству частей объектов.
Ведущая: Елена ГНАТЕНКО – кандидат экономических наук, сертифицированный специалист 1С, сертифицированный специалист по управленческому учету (диплом CIMA «Управление эффективностью бизнеса»)
Программа вебинара:
1. Общая концепция построения инвестиционных проектов и программ:
a. Участники инвестиционного проекта;
b. Этапы инвестиционного проекта;
c. Этапы бюджетного процесса;
d. Оценка эффективности инвестиционного проекта (FCF, NPV, DPBP, IRR);
2. Предварительная настройка блока инвестиционного планирования;
3. Ведение реестра инвестиционных проектов;
4. Согласование проектов;
5. Планирование затрат инвестиционного проекта;
6. Выбор альтернатив и формирование инвестиционных программ;
7. Формирование отчетности по проектам и инвестиционным программам.
Презентация
Видео
Будем благодарны за ваши отзывы :)
Расшифровка
Посмотрим, каким образом можно в программном продукте «1С:Управление холдингом» настраивать блок инвестиционного планирования, каким образом ведется реестр инвестиционных проектов, как он согласуется, каким образом выполняется планирование затрат в инвестиционном проекте, как происходит выбор альтернатив, и какой функционал есть в управлении холдинга для формирования отчетности по проектам и инвестиционным программам.
Итак, общая концепция построения инвестиционных проектов и программ. Стратегическое планирование в одном из своих проявлений как раз и включает управление инвестиционными проектами и программами. В рамках нашего с вами вебинара, под инвестиционным проектом мы будем понимать совокупность мероприятий, которые направлены на создание новых товаров или услуг, или реструктуризацию, модернизацию существующего производства с целью получения дополнительной выгоды, прибыли.
Под инвестиционной программой будем понимать совокупность инвестиционных проектов, которые объединены между собой по какой-то своей природе. Это может быть объединение по целям, по задачам которые выполняют инвестиционные проекты, по способам реализации или по технологическим особенностям.
Вообще принято выделять, классифицировать инвестиционные проекты по размеру. Это бывают мегапроекты, крупные, средние, мелкие. Проекты также классифицируют по срокам: долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные. И по сфере реализации: производственной, социальной и так далее.
По факту осуществления инвестиционного проекта задействовано довольно большое количество участников. К их числу относится инициатор проекта. Это лицо, ответственное за начало проекта и, как правило, за его завершение. Инициатор проекта готовит предварительное технико-экономическое обоснование проекта, и согласует его с руководством. Заказчик проекта – это лицо, выделяющее ресурсы для осуществления проекта. В качестве заказчика обычно выступает руководитель компании. Именно заказчик получает все выгоды от реализации проекта или несет все убытки, здесь уже – как сработает проект. Заказчик является финальным лицом, принимающим результаты проекта. Проектная группа – лица, обладающие достаточной компетенцией для управления проектом и принятие управленческих решений в отношении проектов. Именно проектная группа отвечает за текущие и будущие состояния проекта. Менеджер проекта – это лицо ответственное за управление проектной группой. Администратор проекта отвечает за документооборот по проекту, за подготовку отчетных материалов по этому проекту. Ну и в качестве привлеченных ресурсов рассматриваются субподрядные компании, консультанты, и так далее.
На нашем вебинаре мы рассмотрим пример строительной компании, которая занимается возведением особо сложных технических сооружений, атомных электростанций, аэродромов и так далее. Организация осуществляет свою деятельность по проектному подходу. То есть каждый объект строительства выступает в роли инвестиционной программы, содержащей инвестиционные проекты по строительству частей объектов. Согласно одному из подходов принято выделять стадии инвестиционного проекта: прединвестиционная, инвестиционная, эксплуатационная, ликвидационная стадии. В некоторых случаях компании с большой долей затрат на инвестиционные проекты могут детализировать более подробно каждую из этих стадий.
Прединвестиционная стадия любого проекта является одной из наиважнейших. Потому что именно на этом этапе принимается решение о целесообразности осуществления проекта. То есть решается – быть или не быть проекту вообще. Этот этап включает такие шаги как: зарождение идеи, предварительное технико-экономическое обоснование проекта, планирование сроков проекта, согласование этих технико-экономических обоснований. На инвестиционной стадии уже принято решение об осуществлении проекта и начинается вложение денег путем заключения соглашений и договоров на выполнение работ по проекту. Вот эта стадия вполне может пересекаться с эксплуатационной стадией. На эксплуатационной стадии мы подразумеваем выход на проектную мощность и окупаемость первоначальных инвестиций. Ликвидационная стадия включает в себя все работы по выходу проектных мощностей и оборота компании. Это закрытие договоров с подрядчиками, демонтаж оборудования, зданий и сооружений, сокращение персонала. Ликвидационная стадия может быть отложена путем использования ресурсов данного проекта в рамках другого проекта. Такая своеобразная пролонгация проекта. Это у нас этапы инвестиционного процесса.
Еще у нас есть этапы бюджетного процесса, поэтому, когда говорят про какие-то фазы и этапы в инвестиционном планировании необходимо четко понимать про какие конкретно фазы и этапы идет речь. Этапы инвестиционного процесса или этапы бюджетного процесса. Выделяются также основные этапы бюджетирования инвестиционных проектов.
На первом шаге в любой компании утверждается направление инвестирования денежных средств. Диверсификация бизнеса. Причем эта диверсификация может быть в двух направлениях. Компания может принять решение о вложении денег в проект по расширению уже из имеющихся производственных возможностей компании, именно в рамках основного вида деятельности. А может пойти по другому пути, и выбрать направление на развитие новых видов деятельности в компании. Как правило, в компаниях этот процесс происходит регулярно. После того как определено направление инвестирования, в нашем примере это инвестиционный отдел совместно с планово-экономическим отделом оценивает доходы и расходы по данному проекту, определяются физические объекты по проекту и на их основе уже формируются финансовые показатели.
Вот на втором шаге на этом этапе также определяется эффективность и целесообразность осуществления проекта, то есть рассчитывается ключевые показатели инвестиционных проектов. С этими ключевыми показателями, мы чуть попозже с вами ознакомимся.
На третьем шаге формируется бюджет инвестиционного проекта, который включает более детальный анализ доходов и расходов проекта по статьям доходов и расходов, а также более детальный план движения денежных средств.
Бюджет может быть составлен как в разрезе лет существования проекта, и может быть более подробной детализация затрат. После формирования бюджета отдельного инвестиционного проекта производятся консолидации инвестиционных программ в компании, которые далее выносятся на утверждение, как правило, на совет директоров.
Обычно инвестиционный бюджет в рамках компании выделен в отдельную форму. Это может быть инвестиционные бюджеты, бюджет инвестиционных затрат. Различные наименования есть, но тем не менее это отдельная форма, причем эта форма тесно переплетается со многими вспомогательными бюджетами. То есть она не сама по себе, она вплетена в мастербюджеты и функциональные бюджеты.
Ключевые показатели инвестиционных проектов. Чистый денежный поток. Этот показатель отражает свободное количество денежных средств в периоде, которые получаются по результатам проекта. Чистый денежный поток может быть безболезненно распределен между участниками проекта. Чистая приведенная стоимость npv представляет из себя сумму за весь период проекта. То есть чистый денежный поток, сумму за весь период проекта, умноженное на коэффициент дисконтирования. Что такое коэффициент дисконтирования? Формула представлена здесь, где R – ставка дисконтирования, n – номер периода. Что это такое? Ставка дисконтирования – это процентная ставка, используемая для пересчета будущих потоков в единую величину текущей стоимости. Ставка дисконтирования определяется компанией самостоятельно либо под каждый инвестиционный проект в отдельности, либо для компании в целом.
Чистая приведенная стоимость npv представляет сумму дисконтированных чистых потоков денежных средств, приведенных к текущему периоду за весь срок проекта. Что имеет в виду? Я думаю, вы все согласитесь с тем, что допустим 100 руб. или там 1.000 руб. 2017 года и 1000 руб. 2007 года десятилетней давности имеют совершенно различную стоимость. Согласны все с этим. То, что можно было тогда приобрести на тысячу, и сегодня это совершенно разные вещи. И вот денежный поток мы приводим к текущему периоду времени, поскольку деньги имеют различную стоимость в разные периоды.
На горизонте 1 года, при бизнес-планировании, как правило, пренебрегают изменением стоимости денег, но на горизонте более одного года этот фактор становится уже значащим с точки зрения эффективности проекта. Например, если мы принимаем решения об инвестировании в текущем семнадцатом году, это у нас 0 период. В этом примере ставка дисконтирования у нас принято за 10% годовых.
Стоимость 100 руб. в семнадцатом году равна их номинальной стоимости, поскольку коэффициент равен единице. При этом во второй год реализации, второй год это у нас 2018 год, в 2019 году при ставке дисконтирования, наши 100 руб. превращаются уже в 90 руб. 90 коп. Важность дисконтирования заключается в том простом факте, что инвестор или компания инвестирует сегодня, а отдачу от проекта получает через определенный период времени. Поэтому мы как раз должны посчитать, сравнить стоимость денег на сегодня и на окончание проекта, на весь период проекта. Рассмотрим простой пример, сравнение двух инвестиционных возможностей при одинаковом стартовом вложении капитала. Условно у нас по проекту А мы вложили 10.000 и по проекту Б вложили 10.000. Денежный поток по проектам. Что мы получим в 1 год, 2, 3, 4. Вот и какой денежный поток у нас в результате получится. Вот мы сравниваем два проекта: проект А, проект Б. И видим, что проект А более выгоден, чем Б. Он генерирует больше денежного потока в последующие 4 года. Теперь мы продисконтируем этот денежный поток, опять же ставка дисконтирования 10%, и что мы видим? В нас картина кардинально меняется. Во-первых, приведенные в текущем периоде совокупные дисконтированные денежные потоки по проектам отличаются, вот от синей табличке, от прошлого расчета. Это как раз нам говорит о том, что стоимость проектов при принятии решений в нулевом периоде значительно меньше, чем совокупные денежные поступления. Разница весьма значительная.
После расчета показателей npv, ну как совокупность дисконтированных денежных потоков по проекту, проект А стал уступать проекту Б, хотя первоначально могло показаться совершенно другое. Это объясняется в первую очередь значительными денежными поступлениями по проекту Б в первом периоде, а у проекта А в четвертом периоде.
Коллеги, если у вас нет управления холдингом еще, но вы очень хотите посчитать дисконтированный денежный поток, то можно воспользоваться и без труда вычислить чистую приведенную стоимость проекта npv с функции в экселе ЧПС. Также существуют более точные функции с этим непроизносимым названием для меня. Эта функция позволяет вычислить чистую приведенную стоимость инвестиций, исходя из указанной процентной ставки. И что самое главное не регулярных выплат, то есть с учетом даты. Поэтому если вам это требуется, рекомендую использовать.
Дисконтированный срок окупаемости. Что такое срок окупаемости проекта? Это период который необходим на покрытия инвестиций в проект вложенными денежными потоками. Ну, например, при стартовых вложениях в 4 млн долларов, и положительных денежных потоков по одному миллиону в год, срок окупаемости этого проекта будет 4 года. Это срок окупаемости.
Дисконтированный срок окупаемости учитывает временную стоимость денег, то есть также необходимо нам дисконтирование. Возвращаясь к нашему примеру, срок окупаемости проекта Б составляет чуть менее года надо нам того, чтобы вернуть вложенные 10.000. А срок окупаемости проекта А менее трех с половиной. Проще всего срок окупаемости определяется графически, при этом дисконтированный срок окупаемости проекта Б уже составляет более года. За год мы не сможем окупить, и проект А более трех с половиной лет.
Внутренняя норма рентабельности представляет собой процентную ставку при которой npv проекта равна нулю. Также можно использовать функцию Excel. Здесь у меня аналог листа Excel со строками, столбцами, таким образом рассчитывается, тоже довольно легко. Эта функция возвращает внутреннюю ставку доходности для графика денежных потоков которые необязательно носят периодический характер, то и здесь точно также учитываются дата. Вот она здесь у меня прописана на примере. Так можно учитывать любые даты поступления денежных средств.
В нашем примере внутренняя норма рентабельности по проекту А составляет 8,5%, по проекту Б -30%. Данный коэффициент тоже весьма нагляден для принятия решения, стоит ли нам вкладывать деньги в определенный проект. Например по проекту А стоит подумать надо ли вообще нам напрягаться и что-то делать ради 8,5% годовых, если мы относительно без риска можем положить деньги на счет, под те же 8-9% годовых в банк и относительно без рисковых ситуаций получить. Здесь уже принимает решение заказчик проекта основываясь на своем опыте, на каких-то политических моментах, все очень индивидуально.
Индекс рентабельности показывает нам отдачу на 1 рубль вложенный в проект денежных средств. Вот в нашем проекте в А каждый рубль приносит 34 коп. А проект Б каждый вложенный рубль приносит 44 коп. Использование только одного показателя для оценки инвестиционного проекта не является разумным, поскольку каждый показатель обладает рядом недостатков.
Ну вот самый яркий пример – это дисконтированный срок окупаемости проекта, нам показывает срок окупаемости только первоначальных инвестиций. При этом если проект требует каких-то дополнительных вложений в процессе получения выгоды, доукомплектации или модернизация, эти инвестиции не будут включены в расчет, и тем самым срок окупаемости будет некорректен, он не будет показателем. И в каждом из представленных показателей есть какие-то свои достоинства и недостатки. Но сейчас мы рассматривать это не будем.
Сейчас мы с вами переходим непосредственно к подсистеме «1С:Управление холдингом» инвестиционное планирование. Перед началом работы с инвестиционными проектами необходимо в «1С:Управление холдингом» выполнить ряд шагов. Во-первых, нам необходимо создать новый элемент справочника виды отчетов соответствующие бюджетам по инвестиционному планированию. Для этого требуется перейти в раздел «бюджетирование», виды и бланки отчетов создать, в появившемся окне необходимо указать код бланка отчета, его описание, полное наименование, а также объект для согласования. Обращаю ваше внимание, что для бюджетов по инвестиционным проектам обязательно необходимо указать галочку «разделение по проектам». После этого мы сохраняем план и переходим в бланк экземпляра отчета. Так давайте это в программе посмотрим.
Заходим на закладку «бюджетирование», далее виды и бланки отчетов, и здесь мы создаем вид отчета. С целью экономии времени я конечно уже создала, иначе мы бы никак не вложились в отведенное нам время. Уже вид отчета у нас создан. Давайте его откроем. Заполняем все данные, и обязательно, еще раз подчеркиваю необходимо поставить галочку «разделение по проектам». Сохраняем. Далее в бланке рисуется структура отчета, то есть вот на основании этого вида отчета, мы создаем бланк экземпляра отчета, он у нас тоже с целью экономии времени уже создан. Видите, здесь такая таблица очень напоминает Excel, причем более того мы можем загрузить из файла Excel если у нас с какой то целью выстроенный можем сюда. Структура отчета какая нам нужна и типовым функционалом для управления холдинга с помощью волшебной палочки, так эта кнопка называется, создаем строки, колонки, и показатели.
После сохранения отчета, мы все это сделали, сохранили, возвращаемся обратно в виды отчета заходим, и уже здесь редактируем строки и колонки. То есть на предыдущем этапе, вот в этой табличке в экселе мы создали строки и колонки, теперь они у нас заданы, и здесь мы можем их отредактировать. Обращаю отдельное внимание, что обязательно необходимо поставить галочку «используется для бюджетирования». Вот эта галочка позволит связать бюджеты статей доходов и расходов, статьи движения денежных средств, и ресурсов, непосредственно инвестиционным проектом.
Поэтому галочка обязательно. Мы должны указать в каждой строке предназначение. Какие у нас есть варианты? Это произвольные данные, бюджет движения ресурсов, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств. Далее у нас статья бюджета. Мы выбираем какой статье бюджета это соответствует, вот допустим бюджет доходов и расходов здесь у нас предназначение, и соответствует статье выручка в этом бюджете. Дальше мы указываем приход это или расход. С каким знаком будет использоваться в программе. Указываем группу аналитик и ставим раскрытие по этапам проекта. Вот эта последняя галочка позволяет планировать бюджеты не только в разрезе проектов, но и в разрезе этапов проекта.
Хочу еще раз обратить ваше внимание, что обязательно ставим галочку «используется». Мы создаем вид отчета, дальше на основании этого вида отчета, мы создаем бланк отчета. Вот как раз здесь, про Excel речь идет, что цель можно загрузить из экселя. Здесь у нас именно непосредственно сама форма отчета. Далее на основании этого отчета, заходим в бланки отчетов и заходим на редактирование строки и колонки. И вот уже здесь мы проводим редактирование строк и колонок. Сейчас покажу это на слайде. Требуется указать предназначение, статьи бюджета, приход-расход, группа аналитики, раскрытие по этапам проекта.
Андрей пишет, что смена есть, но это не Excel. Имеется в виду Excel вот здесь, вот что похоже на Excel. Что хочу отметить, что является важным? При создании новой статьи доходов и расходов точно также, как и новые статьи движения денежных средств, обязательно необходимо указать контроль лимитов по бюджетам, выбрать по бюджетам и резервам. Это очень важно.
Следующий шаг, что мы должны сделать для предварительной настройки блок инвестиционного планирования. В управлении проектами мы должны указать валюту, автоматическую актуализацию данных по проектам. Для каждого из видов бюджетов мы должны указать вид отчета. То есть то, что мы создали на предыдущем этапе, вот в той табличке Excel. Мы выбираем этот вид отчета, поступления – это показатель вида отчета, в котором хранится сумма всех поступлений по данному бюджету, и списание – показатель вида отчета, в котором хранится сумма всех выбранных по данному виду бюджета.
Итак, давайте еще раз в программе с вами это сделаем. Переходим в закладки «общие справочники и настройки», здесь мы заходим в «настройку параметров», выбираем инвестиционные проекты, обязательно указать валюту, не обязательно рубли, в какой мы считаем инвестиционный проект. Ставим галочку о том, что нам необходимо автоматически актуализировать данные по проекту, и для каждого из вида отчетов, мы указываем вид отчета. Давайте посмотрим. Показать все, вот он вид отчета, то что мы уже с вами создали, и доходы как раз созданны нами, отчет в том числе. Доходы и расходы, показываем все наши расходы по этому проекту, сохраняем. Это как раз является предварительной настройкой.
Управление холдингом позволяет нам вести реестр инвестиционных проектов. Для хранения данных о проектах существует специальный справочник «проекты и этапы». Сейчас мы посмотрим, где он хранится. Мы заходим на закладку «управление договорами и проектами», заходим проекты и этапы. Справочник имеет иерархическую структуру. На верхнем уровне у нас расположен проект, под ним этапы и подэтапы, если вы используете в компании подэтапы. Каждому элементу будь то проект или его этап, необходимо указать реквизиты.
Это у нас проект, это этап проекта. Важным реквизитом является вот эта галочка. Здесь в этапе проекта у нас не стоит галочка. Данный признак устанавливает, что данный элемент является полноценным проектом, и в дальнейшем будет участвовать в формировании инвестиционной программы. Вот именно эту галочку, управление холдингом воспринимает как знак к действию. Если признак не установлен как здесь, то элемент является этапом, и служит для управления ходом исполнения проекта. Так здесь у нас еще есть ключевые показатели, на этапе это не так наглядно. Давайте посмотрим в самом проекте ключевые показатели. Вот на данной закладке содержатся основные временные переносные показатели проекта. Для показателя, для которого в соответствующие ячейки не указан прочерк, значение возможно указать вручную, но только для первых двух столбцов план и факт.
Отклонение, отклонение в процентах, и процент выполнения рассчитываются автоматически на основании значений от первых двух: план и факт. Значения в данной таблице также будут динамически изменяться в зависимости от заданного бюджета проекта. Также в зависимости от изменений, сделанных при помощи диаграммы Ганта. Вот у нас здесь есть диаграмма Ганта, мы ее сейчас посмотрим. Есть у нас закладка «проекты предшественники». Вот, например, строительство взлетно-посадочной полосы у нас возможно только после окончания этапа проектно-изыскательские работы.
Предшественниками могут быть как этапы, так и проекты. Но для самого проекта, предшественника задать нельзя. Проект начинает так сказать с чистого листа. Вот мы заходим в диаграмму Ганта, данный инструмент позволяет проиллюстрировать последовательности этапов проекта, и управлять сроками проекта в целом, и его этапами. Данные бюджетов представлены также в разрезе сценариев, мы можем выбрать сценарий, какие задали предварительно для этого. Для того чтобы изменить срок проекта или его этапа, необходимо выбрать красный отрезок соответствующему этапу, потянуть за один из его концов, потянуть вправо, если мы хотим увеличить срок, или влево, если сократить. Можем просто перенести его. Очень легко меняются сроки этапов. При любом из временных сдвигов автоматически меняются даты начала и окончания этапа. Показатели автоматически меняется. Обратите внимание если указан этап предшественник, как вот здесь у нас, то на диаграмме такие этапы будут связаны стрелкой, исходящей из предшественника и входящей в последователи. При передвижении сроков, данные сохраняются.
В «1С:Управление холдингом» также существует возможность загрузки существующих проектов из Microsoft Project. Для этого необходимо зайти на закладку «управление договорами и проектами», сервис, и загрузка проекта по Microsoft Project. Очень удобный функционал.
Согласование проектов. Для проектов, этапов, в принципе так же как и для других объектов системы, можно использовать типовой функционал программы по согласованию. Несмотря на то что управление холдингом очень хорошо дружит с документооборотом и бесшовным, можно использовать просто функционал управление холдингом без использования документооборота, в частности для согласования проектов вполне достаточно функционала «Управления холдингом» Как происходит настройка? Для настройки процесса согласования, мы переходим в закладку «процессы и согласования». В настройках у нас есть шаблоны процессов, заходим сюда, создаем новый процесс, в поле «наименование» пишем наименование нового процесса, например, согласование проектов. Вот режим процесса у нас должен быть равен маршруту согласования. При этом у нас появляются дополнительные поля, тип объекта у нас должен быть заполнен как справочник текущей информационной базы, а согласуемые объекты — это проект. После того как у нас будет все заполнено, получается такая красивая картинка, на основании которой очень легко увидеть этапы согласования. Хочу обратить Ваше внимание, что перед согласованием проектов необходимо убедиться в том, что задана ставка дисконтирования. Это важно, иначе после утверждения проекта система заблокирует возможность редактирования вводных данных, а именно ставка дисконтирования является вводной информацией и считать npv, чистую приведенную стоимость проекта уже невозможно.
Для планирования стоимости инвестиционного проекта используются такие инструменты бюджетирования как сводные таблицы и резервирования бюджета. Чтобы создать сводную таблицу на базе созданного вида отчета. Вот мы с вами создали вид отчета, создали бланк отчета, на основе видов отчета мы создаем бланк сводной таблицы.
У нас она предварительно создана, мы ее откроем и смотрим что в открывшейся форме настройки бланка отчета используется линейка. Во-первых, мы должны в реквизитах банка написать наименование банка, это наименование будет соответствовать названию бюджета. Далее с помощью опции «панель инструментов» настраиваем порядок формирования сводной таблицы. Данная опция нам помогает настроить строки. Горизонтально расположена подсказка что это строки. Открываем ее здесь, у нас здесь строки. Как они формируются? Они выбираются из состава строк, ранее созданного вида отчета. Вот как раз там, где похоже на Excel, мы уже создали, ввели строки. И теперь мы просто их выбираем, при помощи этой стрелочки заносим сюда.
Далее настраиваем столбцы, скрываем, здесь у нас показатель сумма. Мы выбираем что это у нас сумма. Эта опция позволяет настроить перечень возможных показателей, в которым производится ввод данных в бюджете. Вот эта опция похожая на часики, она нам позволяет настроить периодичность ввода бюджетных показателей по выбранным статьям. Функционал нам позволяет предлагает вот такие варианты: дни, месяцы, кварталы, полугодие и год. Это позволяет настроить раскрытие бюджетных статей по аналитикам, и после того как все необходимые параметры сводной таблицы настроены, нажимаем вот эту кнопочку и переходим к данным. Они у нас уже внесены эти данные. Мы в открывшейся форме сводной таблицы обязательно последовательно должны заполнить параметры период, сценарий, организация. Но в нашем случае соответствует ЦФО инвестиционный отдел, валюта и проекты. Обратите внимание что в этой сводной таблице ячейки окрашены в различный цвет.
В белый цвет окрашены, те ячейки, в которых возможно редактирование и заполнение данными, а ячейки, закрашенные в нежно зеленый цвет соответствует расчетным ячейкам, и недоступны для редактирования пользователя. В рамках оперативного планирования, система «1С:Управление холдингом» позволяет производить резервирование бюджетов и последующие проведения операции. Это делается на основании следующих документов, они у нас находятся на закладке «планирование и контроль», документы резервирования бюджета и заявки на операцию. Одним из важнейших этапов жизненного цикла проекта является его квалифицированная экспертиза. Экспертиза проектов начинает задание критериев оценки по проектам. Согласно принятой в компании методологии. По заданным критериям экспертная комиссия проводит оценку проекта, на основании полученных экспертных оценок рассчитывается общая интегральная оценка проекта которая является основанием для включение или невключение проекта в инвестиционную программу. Для формирования списка критериев мы переходим в закладку «общие справочники и настройки», здесь у нас есть раздел «оценка выбора и критерия альтернатив». Сейчас мы будем использовать критерии выбора, дальше у нас будут этапы оценки.
Все это находится в общем справочнике и настройках. Критерии выбора. Критерий у нас потенциальная реализуемость проекта и критерий соответствия стратегическим целям компании. Ну мы так выбрали. Любая компания может задать любые критерии выбора. И так каждый элемент критерия привязывается к функциональному направлению. Ну функциональное направление определяет направление деятельности компании, здесь у нас инвестиции, стратегии, но это может быть совершенно другая привязка, допустим это может быть направление строительно-монтажные работы или айти технологии. По каждому функциональному направлению задаются экспертная комиссия. Экспертная комиссия, здесь у нас она задана, у нас выбран только один человек, физическое лицо, но список может быть каким угодно. Может здесь хоть 100 человек быть. Она состоит из пользователей системы, которые являются экспертами именно в данной области, и которые могут оценивать проекты именно по данному направлению. Важно, что экспертная комиссия должна обязательно быть персонифицирована, то есть нельзя просто задать инвестиционный отдел, необходимо указать физическое лицо. Ну разработчики так задумали, чтобы всегда можно было с кого спросить за решение о включении в инвестиционную программу или невключение, то есть конкретно с какого-то человека, кому выписать премию, да или выговор.
Существуют еще у нас этапы оценки. Они также находятся в «общие справочники и настройки», рядом с критерием выбора, этапы оценки. Мы создали предварительную оценку и финальную оценку. И здесь тоже этапов может быть сколько угодно много, перечень инвестиционных программ у нас сдается где управление договорами. Управление договорами и проектами заходим, и инвестиционной программы, заходим сюда. Вот у нас инвестиционная программа и вот здесь перечень инвестиционных программ, а это состав инвестиционной программы. Причем, в эту таблицу попадают проекты только с установленным признаком проект, помните я в самом начале говорила, что можно ставить галочку, где проект, вернее нужно ставить галочку, где проект.
После настройки всех требуемых параметров, ответственных специалистов, экспертной группы, необходимо принять решение о включении проекта в инвестиционную программу. Для этого у каждого пользователя из экспертной группы есть возможность ввести свои значения критериев, оцениваемых на каждом этапе. То есть на предварительной оценке и другие оценки. Для этого требуется перейти в раздел вот здесь, внести значение критерия. Каждый эксперт должен внести значение критерия. Здесь у нас выходит ошибка, нам система не разрешает, пользователю не назначено физическое лицо. Зашли под правами администратора, причем мы не идентифицированы, неперсонифицированны, не привязаны к конкретному физическому лицу, поэтому система нам не позволяет сделать какой-то выбор. Если мы зайдем в систему под именем, но в нашем примере инвестиционный отдел, то система нам уже дает возможность сделать выбор. Эксперт видит все критерии, которые доступны именно ему, на данном этапе. Для администратора никакие критерии не были доступны. Поэтому нам программа не дала, а для инвестиционного отдела, непосредственно для Федорова, есть такая возможность, и он делает, расставляет свои оценки. После того как ввел значение, все эксперты оценку завершили. После этого необходимо перейти к выбору альтернатив. Здесь нам точно также система не дает возможности перейти к выбору альтернатив, поэтому мы переходим к нашей презентации, смотрим здесь выбор альтернатив. Здесь уже для инвестиционного отдела это возможно, и программа — вот в этом разделе агрегирует информацию о проценте завершенности. То есть завершение процентов 100%. То есть 100% завершено, и общая интегральная оценка, выведенная экспертной комиссией, экспертной группой. если Эксперт принимает решение включить проект в инвестиционную программу, то он устанавливает вот здесь вот галочку «выбран» напротив соответствующего этапа. На финальном этапе эксперт принимает окончательное решение о включении или не включении проекта в инвестиционную программу. Причем, хочу отметить, что рассчитана интегральная оценка по проекту носит информационный характер и служит поддержкой при принятии решения о включении проект в инвестиционную программу. И конечное решение, право принять финальное решение остается за экспертом. То есть, что я хочу сказать, вот эта галочка никак не зависит от интегральной оценки, хоть 0 будет стоять. Но если эксперт считает, что необходимо эту программу, этот проект внести в программу, то он ставит галочку. И наоборот если здесь будет стоять единица, но эксперт считает, что нецелесообразно вносить этот проект в программу заносить, то он не поставит галочку. Галочка никак не зависит от интегральной оценки, это прерогатива самого эксперта, только он принимает конечное решение по данному вопросу.
Итак, мы с вами все запланировали и должны собрать факт по инвестиционным программам. Процесс сбора фактических данных по инвестиционным проектам возможен путем загрузки данных из внешней информационной базы, текущей, а также путем загрузки данных из формы сбора данных. Причем здесь никаких особенностей для инвестиционного планирования нет. Все стандартно для бюджетирование и казначейства, для регламентированного учета. Поэтому на данном разделе мы с вами не будем останавливаться, это отдельная тема сбор факта, не важно для инвестиций или для чего-то другого. На этом заострять внимания не будем, мы знаем, что можно загрузить из внешней информационной базы, можно пользоваться текущей базой, можно загрузить форму сбора данных. Например, Excel, или из проджекта какую-то информацию. Это все нам разрешено, доступно.
Тема 1С: Управление холдингом поддерживает несколько видов отчетов по инвестиционным проектам. Это диаграмма Ганта, которую мы частично рассмотрели с вами. Но именно по сравнению сценариев мы видели, есть такая возможность. Кроме того, нам управление холдингом предоставляет отчет как интегральная оценка альтернатив, и сетевая диаграмма группы проекта.
Давайте рассмотрим. Заходим на закладку управление договорами и проектами, диаграмма Ганта. Здесь как раз загрузка проекта из Microsoft Project. Зачем нам нужна диаграмма Ганта? Проект, выбираем проект строительства аэродромов, вот у нас диаграмма Ганта. Нам необходимо поставить галочку вот здесь, сценарный анализ. Теперь у нас будет происходить анализ по сценариям, и выбираем какие сценарий между собой мы будем сравнивать. При этом система автоматически рассчитает отклонение текущего сценария от базового, как в абсолютном выражении, так и в относительном. Система рассчитывает отклонения по срокам, финансовым показателям, и производным коэффициентам, также интегральная оценка альтернатив. У нас есть отчет.
Опять же мы заходим на закладку «управление договорами и проектами», заходим в инвестиционные программы, и вот через оценку и выбор проектов выбираем отчет «интегральная оценка альтернатив». Вот он у нас готов, отчет. Отчет позволяет не только увидеть поставленные оценки каждого из экспертов, у нас Смирнов и Федоров. Но также этот отчет позволяет проследить на каком этапе находится оценка проекта. Вот из этого отчета можно перейти к качеству по карточке проекта. Это мы делаем путем двойного нажатия мышью. Также зачета существует возможность перейти в карточку критерии выбора, точно также двойным нажатием мышки. Вот здесь мы видим, что критерии выбора в соответствии с техническими целями для нас вес имеют 060, и может минимальное значение, максимальное, все это мы вводим на предыдущем этапе, когда рассматривали.
Так это отчет интегральная оценка альтернатив. Также у нас есть возможность, формировать отчет сетевая диаграмма группа проектов. Опять же через закладку «управление договорами и проектами», раздел отчеты, и здесь у нас есть сетевая диаграмма группа проектов. Пожалуйста - вот она. Этот отчет необходим на случай если в компании большое количество проектов, вернее даже большое количество этапов, и сложные структуры последовательности. Вот именно тогда возникает необходимость визуализации сложных связей внутри данного проекта. По умолчанию система выводит все проекты, которые зафиксированы в системе. При необходимости существует возможность выбрать конкретный проект, с помощью вот этого выпадающего списка, и для обновления необходимо нажать кнопку «сформировать». Сформировали. Здесь мы видим связь, что строительство взлетно-посадочной полосы, вот этот этап возможен только после проектно-изыскательских работ. Довольно наглядный отчет для проектов со сложными связями, такое часто бывает, и также мы можем еще с вами сформировать реестр проектов. Опять заходим в управление договорами и проектами, отчеты, и здесь реестр проектов. Отчет позволяет в том числе сравнить информацию о проекте, сроке, стоимость, движения денежных средств и так далее, по различным сценариям.
Итак, давайте подведем итог. Что сегодня вы увидели, какие возможности предоставляет нам «1С:Управление холдингом» в плане инвестиционного планирования. Мы с вами увидели, что подсистема инвестиционное планирование, позволяет автоматизировать полный жизненный цикл: от инвестиционные идеи до завершения проекта. Управление холдингом позволяет определить композицию этапов проекта, указать ответственных лиц, показать сроки, используемые ресурсы. В качестве ресурсов инвестиционных проектов могут выступать любые справочники конфигурации: сотрудники, номенклатура, внеоборотные активы.
Иерархическая структура этапов может быть импортирована из Microsoft Project. Проект является в управлении холдингом глобальной аналитикой для управленческого учета, благодаря возможности связать показатели бюджетов, отражения, факты и резервирования по бюджетам движение денежных средств, или доходов и расходов, движения ресурсов, именно с этапами проектов. Система позволяет обоснованно и предельно точно вести бюджетирование проектов при помощи этих вводных данных. По данным бюджетов проектов автоматически рассчитываются и ключевые показатели эффективности, сроки окупаемости, индекс прибыльности, и так далее. В целях автоматизации прединвестиционной фазы, управление холдингом позволяет определить критерии сравнения альтернативных проектов, позволяет провести сравнительную экспертную оценку, включить в инвестиционную программу действительно оптимальный портфель проектов. Причем за этот проект, за этот портфель, будут отвечать конкретные сотрудники и ответственность не будет размытой. Также управление холдингом обладает удобными средствами визуализации: это диаграмма Ганта, диаграмма последовательности. Именно эти средства позволяют наглядно представить сводную информацию о проекте. Непосредственно из диаграммы Ганта можно провести цепочку по актуализации проекта, можно уточнить сроки этапов, пересчитать бюджеты проекта по документам резервирования бюджетов, рассчитать ключевые показатели эффективности проекта. Таким образом использовать управление холдингом, или не использовать в своей работе это решение принимать вам.
