16.06.2021 Наталья Митницкая 8591
Начисление НДС по импортным товарам из Белору...

Содержание:

1.       Документ «Заявление о ввозе товаров»

2.       Импортная поставка – табличная часть документа

3.       Проведение документа  


1.    Документ «Заявление о ввозе товаров» 


Как начислить НДС по импортным товарам из Белоруссии и как составить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов? – сегодня мы с Вами подробно рассмотрим алгоритм проведения этих операций в программах 1С. Вы научитесь корректно начислять НДС и составлять заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, и поймете, что сделать это не так уж и сложно. Поехали!


Импортер при приобретении товаров в государствах-членах ЕАЭС обязан исчислить и перечислить импортный НДС в бюджет Российской Федерации.


Отражение начисления НДС с суммы приобретенных товаров в программе отражается с помощью документа «Заявление о ввозе товаров» (раздел «Покупки → Заявления о ввозе товаров»).


Какие же действия нам необходимо выполнить, чтобы правильно, четко и быстро начислить НДС? Всего несколько простых последовательных шагов, чтобы правильно отразить все документы.


Итак, переходим к пошаговому выполнению соответствующих действий.


В шапке формы документа указывается (рис.1):

·         в поле «Контрагент» – поставщик товаров (элемент справочника «Контрагенты»);

·         в поле «Договор» – договор с поставщиком на поставку товаров (элемент справочника «Договоры контрагентов»).

 

Если поставка товаров осуществляется по конкретной спецификации к договору, то информацию обязательно необходимо заполнить по гиперссылке «Спецификация».


А вот если импортная поставка осуществляется через посредника (комиссионера, поверенного, агента), то информация о нем указывается по гиперссылке «Участники сделки».


При нажатии гиперссылки «Платежные документы» необходимо указать информацию об оплате НДС в бюджет, если на момент заполнения заявления о ввозе товаров такая оплата прошла.



Рис. 1 Что указать в шапке заявления о ввозе товаров?  


2. Импортная поставка – табличная часть документа


Табличная часть с товарами по разделам на закладке «Разделы ГТД» может быть заполнена двумя способами:

·                    вручную – с помощью кнопки «Добавить»;

·                    заполнением по документу «Поступление (акт, накладная)», которым товары по импорту приняты к учету.

 

Для рассматриваемого примера воспользуемся последним способом – заполним табличную часть данными из документа «Поступление (акт, накладная)» (рис.2). Для этого необходимо:

·                    нажать кнопку «Заполнить» на панели инструментов табличной части;

·                    выбрать значение «Добавить из поступления»;

·                    в открывшемся журнале документов «Поступление (акты, накладные)» выбрать документ, которым отражено принятие к учету товаров;

·                    табличная часть документа будет автоматически заполнена.

 

Необходимо проверить и при необходимости дозаполнить следующие графы табличной части документа:

·                    в графе «Код ТН ВЭД товара» – код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (элемент справочника «Классификатор ТН ВЭД»);

·                    в графе «Сопроводительный документ» – серию, номер и дату транспортных (товаросопроводительных) документов;

·                    в графе «Вид транспорта» – выбор кода вида транспорта, осуществляющего перевозку товара.


Проверяем всю информацию, указанную в табличной части документа о ввезенных товарах (наименование, количество, стоимость в валюте договора, налоговая база в рублях, ставка НДС, сумма НДС, счет учета товаров, счет учета НДС).



Рис. 2. Заполнение табличной части заявления о ввозе через документ поступления  


3. Проведение документа


После заполнения документа его необходимо провести. В результате будут сформированы проводки по исчисленному НДС в бюджет и введены записи в регистры подсистемы учета НДС.


Для рассматриваемого примера при проведении документа «Заявление о ввозе товаров» формируется следующая проводка (рис.3): Дт 19.10 Кт 68.42 – на сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет при ввозе товаров на таможенную территорию РФ из государств-членов ЕАЭС (в налоговом учете сумма НДС по счету 19 не отражается);



Рис. 3. Проводки, формируемые в результате проведения документа «Заявление о ввозе товаров»


В регистры учета НДС при проведении документа «Заявление о ввозе товаров» вводятся следующее записи:

· в регистр НДС предъявленный – запись с видом движения «Приход» для события «Предъявлен НДС Поставщиком» (рис.4);

· в регистр НДС по приобретенным ценностям – запись с видом движения «Приход» для целей партионного учета покупок с видом ценности «Таможенный союз» (рис.5);



Рис. 4. Записи в регистры НДС при проведении документа «Заявление о ввозе товаров» (1)



Рис. 5 Записи в регистры НДС при проведении документа «Заявление о ввозе товаров» (2)


Как видите, алгоритм работы с документом «Заявление о ввозе товаров» не так уж и сложен, однако в работе с 1С часто могут возникать и более сложные задачи. Если у Вас возникают трудности с каким-либо участком работ в 1С, Вы всегда можете позвонить или написать нам – специалисты «Кодерлайн» всегда на связи и рады помочь!


Специалист компании «Кодерлайн»

Наталья Митницкая


Наши проекты

ООО «Иви.ру»
ООО «Иви.ру»

Отрасль:
Медиаиндустрия

Внедренное типовое решение:
1С:Управление корпоративными финансами

Подсистема казначейства
Модуль бюджетного контроля по ДДС ...

Автоматизация производственного планирования нефтесервисной компании на базе 1С:ЕРП 2.0
ЗАО «Инвестгеосервис»

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Блок планирования проектов (процессы объемно-календарного планирования производства)...

ООО «Фипар»
ООО «Фипар»

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:Предприятие 8. ERP Управление предприятием 2

Специалисты «Кодерлайн» внедрили «1С:ERP. Управление предприятием 2» и автоматизировали блоки: продажи, закупки, производство, складская и т...

ООО "АСТАРМЕДИКА КЛИНИКА МИКРОХИРУРГИИ ГЛАЗА"
ООО "АСТАРМЕДИКА КЛИНИКА МИКРОХИРУРГИИ ГЛАЗА"

Отрасль:
Деятельность больничных организаций

Внедренное типовое решение:
БИТ:Управление медицинским центром 8

- Управление отношениями с клиентами (CRM)
- Делопроизводство
- Ведение номенклатуры дел
- Работа с обращениями граждан
- У...

Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»
Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»

Отрасль:
Авиаперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом

Управление персоналом и кадровый учет (HRM) Кадровый учет Расчет зарплаты Регламентированная отчетность Учет рабочего времени ...

МИР ХОББИ
МИР ХОББИ

Отрасль:
Торговля. Интернет магазин

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

Оформление заказов поставщикам
Взаиморасчеты с покупателями
Оформление заказов покупателей
Логистика адресного склада
Управление...

ПЭК
ПЭК

Отрасль:
Грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
«1С: Управление торговлей»

- Создание прототипа SRM-системы на базе «1С: Управление торговлей»
- Автоматизация бизнес-процессов компании, связанных с поиском постав...

ООО «ПраксисКом»
ООО «ПраксисКом»

Отрасль:
Аутсорсинг бухгалтерских услуг

Внедренное типовое решение:
1С:Управление небольшой фирмой 8 ПРОФ

- Взаиморасчеты с поставщиками
- Учет прихода ТМЦ
- Взаиморасчеты с покупателями
- Учет продаж ТМЦ
- Управление складскими ...

ЗАО «Ламбумиз»
ЗАО «Ламбумиз»

Отрасль:
Производство картонной упаковки

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Маркетинг;
- Продажи;
- Планирование закупок;
- Закупки;
- Регламентированный учет;
- Управление денежными средствами,...

Автоматизация складских операций на базе «1С:Предприятие 8. WMS Логистика. Управление складом»
ОАО «Фрейт Линк»

Отрасль:
Логистика и грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом

Реализовали разработку уникального модуля «Интернет-магазины» на базе программного продукта «1С:Управление холдингом» согласно технического ...

ООО "Смена"
ООО "Смена"

Отрасль:
Торговля, склад, логистика, транспорт

Внедренное типовое решение:
1С:Комплексная автоматизация

Банк и касса
Расчеты с контрагентами
Торговые операции
Взаиморасчеты с покупателями
Оптовая торговля...

ООО "СЖД"
ООО "СЖД"

Отрасль:
Торговля, склад, логистика, транспорт

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ

Расчет зарплаты
Подбор кадров
Кадровый учет
Анализ кадрового состава
Учет рабочего времени
Регламентированная отчетность...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение