Содержание:
1. Настройки в системе для подготовки прогнозного баланса
2. Настройка получения входящих остатков в 1С
3. Настройка форм для получения прогнозного баланса по бюджету в 1С:ERP 8.3
Формирование прогнозного баланса при подготовке бюджетов выполняется с использованием операционных и вспомогательных бюджетов, которые также являются основой и для бюджета доходов и расходов (БДР) и бюджета движения денежных средств (БДДС). Прогнозный баланс, помимо выполнения функции отчетной формы, также является важным инструментом контроля корректности планирования. Важны следующие правила:
· Прибыль в БДР должна быть равна приросту по строке баланса «Прибыль текущего периода»,
· Остатки денежных средств из БДДС должны быть равны остаткам по строке баланса «Денежные средства».
В этой статье рассмотрим пример построения баланса на базе 1С:ERP 8.
Ранее были опубликованы две статьи, в которых на тестовом примере были подготовлены бюджеты БДР и БДДС:
· «Формирование БДР: пример реализации в программе 1С:ERP[СЛ1] »,
· «Формирование БДДС: пример реализации в программе 1С:ERP[СЛ2] ».
Формирование прогнозного баланса выполним в продолжение этого примера, как заключение бюджетного планирования.
Все исходные данные указаны в предыдущих статьях, здесь рассмотрим дополнительные настройки в системе.
1. Настройки в системе для подготовки прогнозного баланса
В предыдущих статьях рассмотрели пример формирования основных Операционных и Вспомогательных бюджетов, которые по сути станут источником для формирования баланса:
· Данные о продажах и движении ТМЦ,
· Расчет себестоимости продаж,
· Данные о текущих расходах,
· План закупок,
· Бюджет ФОТ,
· Инвестиционный бюджет,
· Кредитный портфель,
· Расчет НДС и Налога на прибыль.
Данные для прогнозного баланса сможем получить, используя принцип двойной записи каждой плановой операции приход/расход (аналогия проводок в бухгалтерском учете).
В подсистеме «Бюджетирование» 1С:ERP для отражения балансового учета используются показатели бюджета. По сути, каждая строка баланса – это один показатель или набор таких показателей. Детализация по показателям вводится для того чтобы:
a) было достаточно информации для построения баланса и анализа данных,
b) не усложнять процесс подготовки бюджетов и получения фактических данных в той же детализации.
Список показателей бюджета, которые будут использоваться для настройки формы, был представлен в Таблице 3. Список показателей бюджета статьи «Формирование БДР: пример реализации в программе 1С:ERP[СЛ3] ».
Планирование по статьям бюджетов БДР и БДДС – это планирование оборотов за период.
Прогнозный баланс – отражает изменение Остатков активов и пассивов на конец периода.
Плановые обороты каждой операции влияют на балансовые остатки: либо в сторону увеличения, либо в сторону уменьшения. При этом если по одной строке баланса идет увеличение, то по другой должно быть отражено уменьшение (правило сбалансированности).
Для того чтобы установить влияние оборотов по каждой статье бюджетов на изменение остатков по показателям бюджета, в системе выполняются настройки взаимосвязи (пример настройки указан на рис.1.)
Рисунок 1. Установка влияния статьи бюджета на показатели бюджета (с указанием стороны влияния: «приход» или «расход»)
В результате установки таких настроек каждая статья должна быть сбалансирована (т.е. настроено отражение как в приход, так и в расход). Проверить корректность настроек можно с помощью отчета «Связи статей и показателей бюджета» (в разделе Отчеты по бюджетированию и планированию).
Для нашего примера выполним настройку связей по следующей таблице (по сути, это шаблон проводок для плановых данных):
Таблица 1. Схема настройки связи Статей бюджета и Показателей
2. Настройка получения входящих остатков в 1С
Для получения входящих остатков в 1С по балансу на начало бюджетного периода необходимо задать правила получения фактических данных для каждого показателя бюджета (с типом данных Фактические данные), см. рис. 2.
Рисунок 2. Настройка Правил получения фактических данных для показателя бюджета
По кнопке «Создать» формируется новое правило получения фактических данных, в котором указывается источник данных. Раздел источника данных может быть выбран из списка:
· Оперативный учет,
· Регламентированный учет,
· Международный учет,
· Произвольные данные.
Для нашего примера заполним в качестве источника данных - регламентированный учет с указанием счетов учета (пример для денежных средств – 51сч+52сч) – рис. 2 и рис. 3.
Рисунок 3. Определение источника для правила получения фактических данных
На закладке «Дополнительный отбор» можно указать отбор для получения данных по доступным аналитикам, которые используются в учете для выбранного источника данных, например, по субконто (рис. 4).
Рисунок 4. Использование отборов при настройке правил получения фактических данных
3. Настройка форм для получения прогнозного баланса по бюджету в 1С:ERP 8.3
Для получения отчетной формы прогнозного баланса выполним настройку Вида бюджета в двух вариантах.
3.1. Вариант 1. Формирование остатков на конец периода по строкам баланса в 1С с помесячной детализацией
В новом элементе справочника закладку «Основное» заполним, как указанно на рис. 5.
Рисунок 5. Основные реквизиты формы баланс (вариант 1)
На закладке «Структура бюджета» заполним таблицу с показателями бюджета в строках.
В колонках заполняем детализацию по месяцам.
В строках добавляем группировку на первом уровне с проверкой (для расчета Актив-Пассив), далее вводится группировка Активы и Пассивы. В каждую группу перетаскиваем показатели. При необходимости можно указать детализацию показателя по предусмотренным для него аналитикам. Для каждого показателя определяем значение «Конечный остаток» (рис.6).
Рисунок 6. Настройка структуры Баланса (вариант 1)
Для отображения в строке «Внеоборотные активы» остаточной стоимости основанных средств, в форму выведем Производный показатель, настроив для него расчет, как указано на рисунке 7.
Рисунок 7. Настройка производного показателя для получения агрегированных данных в балансе
По кнопке «Посмотреть вид отчета» из вида бюджета можно просмотреть результат построения прогнозного баланса по «варианту 1» (см. рис. 8).
Рисунок 8. Пример отчета баланс (по форме «вариант 1»)
3.2. Вариант 2. Формирование остатков на начало и конец периода, а также оборотов по строкам баланса в 1С
В новом элементе справочника закладку «Основное» заполним, как указанно на рис.9.
Рисунок 9. Основные реквизиты формы баланс (вариант 2)
На закладке «Структура бюджета» заполним сложную таблицу, в которой в качестве колонок будут виды значений: Остаток на начало, Оборот, Остаток на конец, а в качестве строк – Строки Баланса в 1С (рис. 10).
В группировке строк «Актив» и «Пассив» добавим авторасчет суммы.
Рисунок 10. Настройка структуры баланса («вариант 2»).
По кнопке «Настроить ячейки» переходим в форму настроек, где для каждой ячейки задаем правило расчета либо со ссылкой на один показатель бюджета (как например, для Денежных средств - рис. 11), либо в виде Производного показателя, в котором задаем формулу расчета со ссылкой на несколько показателей бюджета (как, например, для Запасов - рис. 12).
Рисунок 11. Настройка ячейки сложной таблицы - Показатель бюджета
Рисунок 12. Настройка ячейки сложной таблицы - Производный показатель, формула
Важно! Для корректного представления информации необходимо в каждой колонке для всех показателей бюджета выбрать соответствующее значение (рис. 13):
· Начальный остаток в 1-й колонке,
· Оборот во 2-й колонке,
· Конечный остаток в 3-й колонке.
Рисунок 13. Выбор типа значения
По кнопке «Посмотреть вид отчета» из вида бюджета можно просмотреть результат построения прогнозного баланса по «варианту 2» (предварительно задав условия отбора, например, по периоду - рис. 14).
Рисунок 14. Пример отчета баланс (по форме «вариант 2»)
В трех статьях мы рассмотрели простой пример реализации бюджетного планирования в программе 1С:ERP с финальной подготовкой трех основных бюджетных форм БДР, БДДС и Прогнозный баланс.
Разумеется, методология бюджетирования в каждой компании имеет свои особенности, поэтому в статьях были рассмотрены только общие подходы и принципы построения бюджетов.
При этом в статьях мы рассмотрели не все возможности системы, их гораздо больше. Но и этого достаточно, чтобы сказать, что подсистема «Бюджетирование» в 1С:ERP имеет богатый инструментарий для подготовки бюджетов:
· с гибкими настройками форм ввода данных;
· с настройками расчетов по связанным показателям и влияющими статьями;
· с возможностью использования для планирования плановых или фактических данных с отборами, фильтрами и смещением по периоду;
· с возможностью построения различных отчетных форм, которые будут содержать как оборотные или остаточные значения, так и дополнительные расчеты для данной отчетной формы.
При этом очень важно, что все настройки выполняются в пользовательском режиме и не предполагают изменения конфигурации.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Елена Фомина
