Содержание:

Процесс учета товаров позволяет отслеживать и регистрировать все операции, связанные с приобретением, продажей и перемещением товаров в компании. Благодаря учету можно:

• контролировать остатки товаров на складе,

• следить за расходами и доходами,

• правильно составлять финансовые отчеты.

         

Основная цель учета товаров в 1С: Бухгалтерия 8.3 — обеспечение точной и своевременной информации о наличии товаров, их стоимости, оборотах и прибыли от реализации. Это позволяет:

• принимать обоснованные решения,

• оптимизировать запасы товаров,

• управлять финансами,

• планировать деятельность предприятия.   

1.     Счета для ведения учета в системе конфигурации 1С

 

В розничной и оптовой торговле для ведения учета применяется счет 41 «Товары».

- Розничная торговля

Торговые скидки или наценки в организациях розничной торговли при учете товаров по продажным ценам учитываются на счете 42 «Торговая наценка».

- Оптовая торговля

Счет 42 в оптовой торговле не используется. Финансовый результат отражается на счете 90 - Продажи.

- Закупка товаров

Для оприходования поступившего товара на складе применяется Дт41 Кт60. Учет входного НДС от поставщика – Дт19, Кт60.

- Реализация товаров

Передача продукции, списание себестоимости – Дт90.02, Кт41. Отображение полученной выручки – Дт62, Кт90.01, начисление НДС в 1С – Дт90.03, Кт68.

- Финансовый результат сделки

Прибыль отмечается как Дт90, Кт99, убыток – Дт99, Кт90.   

2.     Учет товаров в оптовой торговле

 

Для примера рассмотрим, как ведется учет товаров в системе 1С: Бухгалтерия в оптовой торговле.

         

Перед началом работы необходимо выполнить ряд настроек. Для этого в разделе «Администрирование 1С» перейти в меню «Функциональность 1С» и нажать на кнопку «Полная».

Выполнить ряд настроек   

3.     Заполнение справочников

 

После этого потребуется сформировать справочник номенклатуры в 1С:

1. Зайти в раздел «Справочники»,

2. Перейти в подраздел «Товары и услуги» - «Номенклатура»,

Номенклатура

3. Для удобства можно сразу создать группу, кликнув по одноименной кнопке и назвать ее, например, «Товары». В виде номенклатуры в 1С также можно указать «Товары» (выбирается из выпадающего списка), так как это позволит автоматически учитывать все товары, которые будут размещаться в данной группе, на счете 41.

Указать «Товары»

4. Нажать на кнопку «Записать и закрыть»,

5. Создать внутри новой группы подгруппу по кнопке «Создать группу»,

Создать группу

6. Раскрыть подгруппу и кликнуть на кнопку «Создать» для формирования карточки товара в 1С.

Раскрыть подгруппу и кликнуть на кнопку «Создать»

         

В появившейся форме заполняются поля:

• «Наименование»,

• «Единица» (например, шт, при отсутствии нужной единицы измерения можно воспользоваться кнопкой «Подбор из ОКЕИ»),

• «%НДС».

         

Далее необходимо записать и закрыть форму. После этого товар появится в подгруппе.

Записать и закрыть форму

         

Кроме того, нужно заполнить справочник «Типы цен номенклатуры».

Типы цен номенклатуры

         

Сюда можно внести цену, по которой закупается товар у поставщика. Она получит название «Закупочная». Для ее создания нужно нажать на одноименную кнопку и внести данные.

Нажать на одноименную кнопку и внести данные   

4.     Приобретение товаров в системе 1С: Бухгалтерия

 

Оприходование товара на склад отражается в системе 1С: Бухгалтерия через раздел «Покупки» - «Поступление (акты, накладные, УПД)» - кнопка «Поступление» - «Товары, услуги, комиссия».

Товары, услуги, комиссия

         

В появившемся документе прописывается номер УПД 1С, дата, выбирается контрагент и договор.

Прописывается номер УПД 1С, дата, выбирается контрагент и договор

         

Если с поставщиком учет ведется не по договору, то в строке «Договор» можно ввести условное обозначение договора, например, «Основной».

         

Затем через кнопку «Подбор» нужно зайти в номенклатурный справочник, открыть папку с товарами и выбрать товар (количество, цену), который поступил по накладной от поставщика.

Выбрать товар (количество, цену), который поступил по накладной от поставщика

         

После указания всех товаров следует нажать кнопку «Перенести в документ». Далее потребуется сверить итоги с накладного поставщика.

         

Если поставщик предъявляет УПД, который заменяет и товарную накладную, и счет-фактуру, то необходимо отразить это в документе – сдвинув соответствующий ползунок внизу формы.

Сдвинуть соответствующий ползунок внизу формы

         

Во вкладке «Дополнительно» можно проставить флаг о получении оригинала.

Проставить флаг о получении оригинала

         

После этого документ можно провести и закрыть.

 

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Марина Анапольская