Содержание:

         Непосвященным людям сложно представить, что такое простое понятие — «резервы отпусков» — в бухгалтерском учете обозначается весьма солидным термином «оценочное обязательство». Причем учет этих «резервов» должно вести каждое предприятие. А вот в налоговом учете они необязательны.  

1.     Как рассчитать резервы отпусков в 1С: ЗУП

         Определенных и единых для всех способов расчета таких обязательств на самом деле не существует – просто компании нужно держать в уме и иметь в виду размер своих возможных будущих трат, включая на тех сотрудников, которые собираются в отпуск.

         Однако стоит иметь в виду два важных момента:

·        первый – для бухгалтерского учета системы 1С следует применять метод обязательств, то есть расчет осуществляется, учитывая остатки отпусков;

·        второй – так называемый нормативный метод, когда подсчет происходит процентом от Фонда оплаты труда. Данная методика используется и в БУ, и в НУ.

         Для настройки какой-либо методики в конфигурации 1С: ЗУП укажите сведения о вашей компании – зайдите в справочник: Организации в 1С, далее пройдите во вкладку «Учетная политика и другие настройки» и затем кликните по ссылке «Резервы отпусков», расположенной в столбце слева.

         Имейте в виду, что какую бы вы ни выбрали методику расчета, все действия по ней производятся строго в разрезе каждого члена вашего коллектива.

         Резерв отпусков формируется в конфигурации 1С: Зарплата и управление персоналом как некий источник для оплаты этих каникул сотрудников или компенсаций для тех, кто по тем или иным причинам свой отпуск не смог отгулять.

         Вообще программа системы 1С устроена таким образом, что списание резервов в 1С осуществляется чисто автоматически, когда отпуска начисляются.  

2.     Настройка документа: Резерв отпусков в ЗУП

         Также важно создать документ: Резерв отпусков в ЗУП. Найти его вы сможете в подпункте «Зарплата» — «Резервы отпусков». Но помните, что сформировать документ вы сможете только тогда, когда проведете ряд очень важных процедур:

·        во-первых, начислите заработную плату;

·        во-вторых, посчитаете и начислите абсолютно все отпуска;

·        в-третьих, у вас появится созданный вами документ с отраженной в бухгалтерском учете зарплатой.

         Также важно, чтобы данный документ вводился последним, то есть уже после того, как будет рассчитана зарплата за один месяц и сформирован документ «Отражение зарплаты в бухгалтерском учете».

         Далее вам следует ввести остатки с помощью документа: Резервы отпусков в ЗУП и уже затем только переключить операции на корректирование оставшихся частей. Проверка происходит сразу и автоматом в последний месяц каждого отчетного года благодаря всё тому же документу.

         Такой мониторинг необходим для сравнения остатков резервов отпусков в ЗУП на крайний день года (31 декабря) и те средства, что нужны для покрытия расходов по отпускам ваших работников.

         Обратите внимание, что если у вас небольшая компания (до 60 человек), то резерв будет рассчитываться автоматически. Но, исходя из количества сотрудников, расчет может быть произведен и вручную. Это больше характерно для программ 1С: Бухгалтерия.

         Помните, что, когда вы будете создавать файл «Резервы отпусков» следует указать режим «Корректировка остатков в 1С». В этом окошке заполняйте поля исключительно начальными значениями, то есть теми, которые соответствуют начислениям оценочных обязательств в процентах от суммы фонда оплаты труда. А вот как раз суммы ФОТ рассчитываются в автоматическом режиме.

         Далее вам нужно открыть закладку «Обязательства и резервы по сотрудникам» и указать там суммы, которые соответствуют всем вашим сотрудникам на счетах БУ и НУ. Информация по каждому направлению работы компании отображается во вкладке «Обязательства и резервы текущего месяца».

         Во вкладке «Расчет обязательств и резервов по отпускам» вы найдете первоначальные данные, которые и служат основой для расчета резервов.     Вообще расчет довольно простой – тут действует всего три параметра.

         Первый – исчислено, то есть указывается сумма, необходимая для расчета с сотрудником в том случае, если бы он решил уволиться в последний день месяца.

         Второй параметр – накоплено. Он уже считается исходя той суммы по обязательствам и резервам, что уже есть за предыдущий месяц.

         И третий параметр – зачтено, а именно разница между двумя предыдущими параметрами.

         Для отражения в файле суммы с отрицательным значением, следует поставить галочку рядом с параметром «Переоценивать ежемесячно». Его можно найти, если при настройке резервов отпусков в 1С ЗУП 8.3 поставить флажок только напротив параметра «В бухгалтерском учете».

         Все значения третьего параметра – Зачтено – вы увидите в разрезе своих подчиненных, подразделений и способов отражения во вкладке «Обязательства и резервы по сотрудникам».

Специалист компании "Кодерлайн"

Марина Анапольская