Содержание:
1. Заполнение раздела 7 декларации по НДС в конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0
2. Коды операций раздела 7 Декларации по НДС
3. Действия и отчёты по 7-му разделу декларации по НДС в конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0
1. Заполнение раздела 7 декларации по НДС в 1С:Бухгалтерия 3.0
Все плательщики налогов, которые имеют и применяют налоговые льготы по НДС, могут, помимо декларации, предоставлять реестр подтверждающий льготу по НДС по определённой форме, она представлена в письме ФНС РФ от 26-го января 2017 года №ЕД-4-15/1281@, это и есть главное положение 7-го раздела декларации НДС.
Рассмотрим, для чего нужен и как использовать раздел 7 декларации НДС в конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0.
Версии конфигурации «1С:Бухгалтерия», начиная с 3.0.51, поддерживают автоматическое заполнение декларации, также автоматически будет заполняться весь реестр подтверждающий льготу по НДС, это актуально для тех компаний, которые проводят порядок раздельного учета НДС, относительно способов учёта.
Чтобы подтвердить автоматическое заполнение раздела 7 декларации по НДС – необходимо и достаточно перейти во вкладку «Настройки», из раздела «Главное», и выбрать форму «Налоги и отчёты», а в форме установить «галочки» около пунктов « Раздельный учет операций НДС по способам учёта » и « Ведётся порядок раздельного учета входящего НДС».
Чтобы заполнить Раздел 7 Декларации НДС коды операций необходимо внести вручную, располагаются они внутри справочника «Раздел 7 Декларации НДС коды операций». Когда пользователь начинает создавать новый элемент справочника, то код для него нужно подобрать в классификаторе.
Чтобы воспользоваться данным справочником, следует открыть карточку договора и кликнуть на строку «Код операции».
В случае, когда, согласно договору с покупателем, отображены будут только операции не облагаемые НДС , то строку «Код операции» нужно заполнять от формы справочного элемента, из справочника «Договоры». В ином случае, для позиций, которые для реализации имеют ставку «Без НДС», строка «Код операции» должна быть заполнена из формы элемент справочника Номенклатуры.
2. Коды операций раздела 7 Декларации по НДС
Когда происходит внесение данных в поле «Код операции» - открывается форма «Раздел 7 Декларации по НДС коды операций», после чего, каждые коды операций раздела 7 Декларации по НДС обязаны быть присвоенными пользователем к одному из следующих пунктов на выбор:
1. «Операция не подлежит налогообложению», - данный пункт основывается на статье 149 НК РФ. Случай выбора данного пункта означает, что прописанная операция не будет облагаться налогом, для этой ситуации, во время внесения данных, в 7-й раздел декларации, показатели будут сформированы только в графе 3 и графе 4;
2. «Включается в реестр подтверждающий льготу по НДС», - данный пункт нужно выбрать в случае, если операции не облагаемые НДС являются налоговой льготой, после чего будут находиться в реестре с подтверждающей документацией. При этом, обязательно прописать реквизит «Вид необлагаемой операции», это нужно, чтобы внести сведения во 2-ю графу.
3. Действия и отчёты по 7-му разделу декларации по НДС в 1С:Бухгалтерия 3.0
Чтобы отображать различные действия и операции, которые относятся к 7-му разделу декларации по НДС в конфигурации 1С Бухгалтерия 3.0 существует специальный документ «Формирование записей раздела 7 декларации по НДС», она располагается во вкладке «Регламентные операции по НДС», которая находится в разделе «Операции». Но, стоит отметить, что формирование данного документа возможно лишь после того, как регламентная операция Распределение НДС в 1С 8.3 была выполнена.
Чтобы создать реестр документации, который будет подтверждать налоговые льготы по НДС , необходимо обратиться к отчёту «Реестр к разделу 7 декларации», который находится во вкладке системы «НДС». Реестр полностью может быть заполнен сведениями, если кликнуть на «Сформировать», кликнув на «Печать» - можно распечатать весь реестр подтверждающий льготу по НДС для того, чтобы передать данные в органы налогообложения общей компетенции , так как в электронном формате, на данный момент, выполнить эту процедуру возможности нет.
Специалист компании "Кодерлайн"
Айдар Фархутдинов
