20.09.2022 Максим Федоров 5852
Прогрессивная шкала НДФЛ в 1С

Содержание:

1.     Прогрессивная шкала НДФЛ в 1С ЗУП 3.1 и 1С Бухгалтерия

2.     Настройки автоматического расчета прогрессивной шкалы НДФЛ

3.     Как произвести расчет по прогрессивной шкале НДФЛ на примере 1С ЗУП 3.1 

   

1.     Прогрессивная шкала НДФЛ в 1С ЗУП 3.1 и Бухгалтерия

 

Как известно, с 01.01.2021 действует прогрессивная шкала начисления НДФЛ в 1С 8.3. Для резидентов (граждан РФ) и нерезидентов (иностранных лиц) размер НДФЛ рассчитывается одинаково:

1.     13 % - для валового дохода физ. лица за год меньше 5 млн. руб.

2.     15% - свыше 5 млн. руб.


При этом, для расчета дохода используется нарастающий итог за год по разным видам доходов и по всем источникам: заработная плата, любые операции с ценными бумагами, инвестиции, выигрыши и т.д. Исключения – доходы, облагаемые иными ставками, указанными в налоговом кодексе РФ 224.


В то же время, организация ведет расчет налога исключительно по своим выплатам. Если размер дохода от разных источников превысит 5 млн. руб., то извещение об этом физ. лицу должна предоставить налоговая служба.


В программах 1С есть возможность автоматического системы расчета и применения разных ставок НДФЛ. Иными словами, при превышении дохода установленного максимума, ставка в 15% будет применена программно.


Так же следует помнить, что выплаты НДФЛ в 1С по ставкам 13% и 15% проводятся на разные КБК: 182 1010201001000011018210102010010000110 и 18210102080011000110 соответственно.  

 

2.     Настройки автоматического расчета прогрессивной шкалы НДФЛ


При использовании автоматического расчета по прогрессивной шкале НДФЛ , следует учитывать тот момент, что сразу в отчетах ставка 15% отображена не будет. Она появится, как только выплаты хотя бы одному сотруднику превысят максимальный порог в 5 млн. руб. В 1С ЗУП 3.1 появится «Налог с превышения», а в 1С Бухгалтерия 1.5 – «НДФЛ с доходов свыше предельной величины».


1.     В 1С ЗУП 3.1

Все просто – надо указать в учетной политике 1С 8, что мы применяем прогрессивную шкалу НДФЛ.


Пошагово переходим: Настройка / Организации (Реквизиты организации)/ Учетная политика 1С 8 / закладка «НДФЛ». Здесь устанавливаем галочку: Выполнять расчет по прогрессивной шкале НДФЛ. Сделать это можно заранее, тогда при появлении выплат свыше 5 млн. руб. программа сама применит нужную ставку.

 


Учетная политика 1С 8

 

2.     В 1С Бухгалтерия 1.5

 

Тут нужно пройти: Главное / Налоги и отчеты / настройка налогов и отчетов / НДФЛ. И уже тут устанавливаем галочку: Выполнять расчет по прогрессивной шкале НДФЛ. Сделать это, опять же, можно заранее, тогда при появлении выплат свыше 5 млн. руб. программа сама применит нужную ставку.

 


Настройка налогов и отчетов  

    

3.     Как произвести расчет по прогрессивной шкале НДФЛ на примере 1С ЗУП 3.1


Итак, в нашем примере Булатову И.В. с 01.01.2021 по 31.03.2021 выплачивался оклад в размере 2 млн. руб. в месяц. Соответственно, если бы начислялись премии, они бы увеличили размер дохода сотрудника.


Вернемся к нашему примеру. За первый квартал 2021 года Булатову И.В. было выплачено 3 оклада в размере 2млн. руб. каждый. Итого, за квартал нарастающим итогом размер выплат составил 6 млн. руб. Галочка: Выполнять расчет по прогрессивной шкале НДФЛ уже стоит, поэтому программа разбила НДФЛ в 1С 8.3 на две налогооблагаемые суммы: 5 млн. руб. по ставке 13% и 1 млн. руб. – 15%.


Лучше всего, расчет виден в справке 2 НДФЛ в 1С 8.3, к примеру, для сотрудников.



2 НДФЛ в 1С 8.3

 

Как видно на рисунке, выплаты за январь и февраль полностью попали под ставку 13%. А зарплата за март была разделена: 1 млн. руб. по ставке 13%, и на этом достигнута граница в 5 млн. руб. Оставшаяся сумма в 1 млн. руб. за март уже подлежит ставке в 15%.



Cправка о доходах 2 НДФЛ в 1С 8.3

 

Специалист компании "Кодерлайн"

Максим Федоров

Наши проекты

ЗАО «Ламбумиз»
ЗАО «Ламбумиз»

Отрасль:
Производство картонной упаковки

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

- Маркетинг;
- Продажи;
- Планирование закупок;
- Закупки;
- Регламентированный учет;
- Управление денежными средствами,...

ООО «Лаборатория успеха»
ООО «Лаборатория успеха»

Отрасль:
Общественное и плановое питание, гостиничный бизнес, туризм

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 8

Бухгалтерский учет;
Расчет зарплаты и кадровый учет;...

ООО ХДМ Рус
ООО ХДМ Рус

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия ПРОФ

Бухгалтерский учет Банк и касса Расчеты с контрагентами Торговые операции ...

Внедрение блоков в 1С:Комплексная автоматизация 8
ООО «Больцен Рус»

Отрасль:
Оптовая торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Комплексная автоматизация

- Оперативный учет...

Автоматизация документооборота в компании ООО "Ликард"
ООО «Ликард» (ОАО ЛУКОЙЛ)

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
1С:Документооборот КОРП

- Отказ от бумажного документооборота, от громоздких систем на базе офисного пакета;
- Создан единообразный интерфейс как в офисе, так и...

Внедрение ПП "1С:CRM ПРОФ" в ООО «Торговый Дом Факел»
ООО «Торговый Дом Факел»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:CRM ПРОФ

- Управление отношениями с клиентами (CRM) ...

Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»
Московский филиал ООО «Авиакомпания «Икар»

Отрасль:
Авиаперевозки

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом

Управление персоналом и кадровый учет (HRM) Кадровый учет Расчет зарплаты Регламентированная отчетность Учет рабочего времени ...

ПАО «АрселорМиттал Кривой Рог»
ПАО «АрселорМиттал Кривой Рог»

Отрасль:
Металлургическая промышленность

Внедренное типовое решение:
1С:Управление производственным предприятием для Украины

- Кадровый учет
- Расчет зарплаты
- Регламентированная отчетность
- Учет рабочего времени ...

Внедрение 1С:Управление торговлей в оптово-розничной компании «Много Плитки»
ООО «Много Плитки»

Отрасль:
Торговля

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

Закупки (снабжение) и управление отношениями с поставщиками:
- Оформление заказов поставщикам;
Управление продажами, логистикой и т...

Госкорпорация «Ростех»
Госкорпорация «Ростех»

Отрасль:
Производство, ТЭК >> Машиностроение, приборостроение

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 1.3.

Специалисты «Кодерлайн» помогли разработать и внедрить автоматизированную систему управления финансовой и закупочной деятельностью (АС ФЗД) ...

ООО «ЛИГА-ТРАНС»
ООО «ЛИГА-ТРАНС»

Отрасль:
Профессиональные услуги, бытовое обслуживание

Внедренное типовое решение:
«1С:ERP Управление предприятием 2.1».

- Сделано ТЗ по автоматизации учета МСФО: - Разработана карта бюджета доходов и расходов в разрезе управленческого учета - Установлены форм...

ООО «ПКП КАБЭЛЕКТРОСНАБ»
ООО «ПКП КАБЭЛЕКТРОСНАБ»

Отрасль:
Производство кабельной продукции

Внедренное типовое решение:
1С:Управление небольшой фирмой 1.6

- Оформление заказов покупателей;
- Управление складскими запасами;
- Анализ запасов/остатков...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение