Содержание:
1. Документ Принятие к учету ОС
2. Закладка «Основные средства» документа Принятие к учету ОС
3. Закладка «Параметры учета» документа Принятие к учету ОС
4. Отражение принятия к учету объекта основных средств
5. Закладка «Отражение расходов» документа Принятие к учету ОС
1. Документ Принятие к учету ОС
Довольно часто на проектах по внедрению программного продукта 1С:ERP Управление предприятием требуется настроить функционал по принятию к учету объектов основных средств (далее ОС) с минимальными трудозатратами сотрудников Заказчика. Данная статья раскрывает как подобный функционал был реализован на одном из успешно внедренном проекте.
Для оформления принятия к учету основных средств в 1С:ERP Управление предприятием 2, в подразделе «Внеоборотные активы» открывается список всех документов принятия к учету ОС:
Документы ОС в 1С ERP Управление предприятием
Из открывшегося списка создаётся документ «Принятие к учету ОС»
Документ Принятие к учету ОС
Внешний вид документа Принятие к учету ОС
При заполнении документа в 1С ERP Управление предприятием 2.4 на закладке «Основное» заполняются реквизиты:
1. «Номер» – заполняется автоматически
2. «Дата» – указывается дата принятия к учету ОС
3. Операцию документа можно выбрать при создании документа «Принятие к учету ОС» или изменив поле «Операция». Здесь выбираются следующие операции:
a. «Принятие к учету основных средств»
b. «Принятие к учету по договору лизинга» и другие.
4. Поле «Ответственный» заполняется автоматически ссылкой на пользователя, создавшего документ.
5. Поле «Событие» заполняется из справочника «События ОС». При принятии к учету ОС в 1С 8.3 ERP Управление предприятием вид события фиксируется как «Принятие к учету».
6. Группа «Постоянные сведения» - указываются реквизиты «Группа ОС» и «Амортизационная группа», при этом реквизиты заполняется данными из справочника «Объекты эксплуатации» при выборе основного средства на закладке «Основные средства».
7. В Группе «Постоянные сведения» так же заполняется реквизит «Способ поступление» - в котором присутствует возможность выбора способа поступления объектов основных средств:
a. «Приобретение за плату»,
b. «Строительство (создание)» и другие.
8. Указывается признак «Недвижимое имущество», которой учитывается при расчете налога на имущество.
9. «Подразделение» – указывается подразделение предприятия – элемент справочника «Структура предприятия», в которое принимается основное средство.
10. «Адрес» – можно указать адрес, по которому принимается основное средство, реквизит необязательный.
11. Реквизиты «Целевое финансирование» и «Направление деятельности» - заполняются, если в формировании стоимости ОС присутствуют целевые средства и ОС используется в конкретном направлении деятельности.
12. В блоке «Вид аналитики капитализации расходов» выбирается вид аналитики – «Основное средство» или «Объект строительства» - реквизит доступен, если включена функциональная опция «Объекты строительства» в разделе «НСИ и администрирование»-«Внеоборотные активы». Для объекта строительства присутствует дополнительная опция - признак частичного ввода в эксплуатацию. Это позволяет поэтапно принимать объект строительства к учету в виде нескольких объектов основных средств. При этом по каждому основному средству указывается его фактическая стоимость. Таким образом можно в одном документе можно принять к учету основное средство или объект строительства.
13. Раздельный учет НДС - При использовании раздельного учета НДС в документе определяется вид деятельности, в котором будет использоваться актив. В соответствии с выбранным видом деятельности входящий НДС, который был отложен до момента принятия к учету, будет принят к вычету, включен в стоимость ОС или распределен по выручке. Данные операции будут отражены в рамках операций закрытия месяца документом «Распределение НДС».
2. Закладка «Основные средства» документа Принятие к учету ОС
На закладке «Основные средства» документа Принятие к учету ОС выбирается основные средства, принимаемые к учету.
1. По кнопке «Добавить» добавляется строка, для выбора ОС при этом можно использовать быстрый поиск – можно набирать по первым буквам названия основного средства, или открыть форму выбора справочника основного средства.
2. По кнопке «Заполнить» - подбираются несколько однотипных основных средств в один документ:
Кнопка Заполнить в документе Принятие к учету ОС
3. Реквизиты группы «Предварительная первоначальная стоимость» табличной части «Стоимость регл. (RUB)» и «Стоимость упр. (RUB)» заполняются по данным предварительно сформированной стоимости основного средства при выборе ОС или по команде «Заполнить» - «Предварительная стоимость». Стоимость основного средства формируется при проведении документа «Поступление услуг и прочих активов» или «Списание на расходы» со статьей затрат с типом расходов «Формирование стоимости внеоборотных активов» с аналитикой по основному средству.
4. Реквизит «Ликвидационная стоимость» - сумма, которую организация ожидает получить за актив в конце срока его полезной службы за вычетом ожидаемых затрат на его выбытие.
3. Закладка «Параметры учета» документа Принятие к учету ОС
Параметры учета в документе Принятие к учету ОС
4. Отражение принятия к учету объекта основных средств
Далее рассмотрим как отражаются данные действия в бухгалтерском, налоговом и управленческом учетах.
Бухгалтерский учет:
1. Порядок учета - доступны следующие варианты учета: Начисление амортизации, Не начислять амортизацию, Амортизация начислена. В зависимости от выбранного параметра определяется порядок начисления амортизации.
2. Метод начисления амортизации - доступны следующие способы: «Линейный», «Пропорционально объему продукции (работ)», «Уменьшаемого остатка», по единым нормам отчисления и другие. Используется, если выбран порядок учета – «Начисление амортизации».
3. Срок использования - срок полезного использования в месяцах. При проведении документа осуществляется проверка срока службы основного средства и установленной для него амортизационной группы. В случае несоответствия документ не проводится.
4. Коэффициент ускорения – используется исключительно при способе начисления Уменьшаемого остатка.
Налоговый учет:
- Порядок учета – при принятии к учету ОС в 1С:ERP Управление предприятием доступны следующие варианты учета: Начисление амортизации, Включение в расходы при принятии к учету, Стоимость не включается в расходы, Начисление амортизации или списание на расходы. При выборе порядка учета Начисление амортизации или списание на расходы при закрытии месяца стоимость основных средств будет включена в расходы, если она не превышает 100 тыс. руб., в противном случае стоимость будет включаться в расходы при начислении амортизации;
- Срок использования - срок полезного использования в месяцах, может отличаться от срока службы в бухгалтерском учете.
- Специальный коэффициент - коэффициент для начисления амортизации.
- В группе «Амортизационная премия» устанавливается флаг «Включить амортизационную премию в состав расходов» и заполняется реквизит «Процент стоимости», в котором определяется процент амортизационной премии в случае отражения амортизационной премии в налоговом учете.
Управленческий учет:
- Порядок учета - при принятии к учету ОС в 1С:ERP Управление предприятием доступны следующие варианты учета: Начисление амортизации, Не начислять амортизацию, Амортизация начислена;
- Метод начисления амортизации - доступны следующие способы: Линейный, Уменьшаемого остатка, Пропорционально объему продукции (работ);
- Срок использования - срок полезного использования в месяцах;
- Коэффициент ускорения - поле доступно, если используется метод начисления Уменьшаемого остатка.
В Группе «Общее» указывается группа финансового учета, выбор которой определяет, на каких счетах учета будет отражена стоимость основного средства, начисляться амортизация и производиться переоценка:
5. Закладка «Отражение расходов» документа Принятие к учету ОС
Отражение расходов в документе Принятие к учету ОС
На закладке указываются параметры отражения расходов при начислении амортизации и начислении имущественных налогов. Для каждого из видов учета - бухгалтерского, налогового или управленческого можно отражать затраты на амортизацию по разным статьям затрат, при этом если статьи затрат в налоговом и /или управленческом учете совпадают, то достаточно указать статью затрат только в бухгалтерском учете.
Необходимость заполнения параметров отражения расходов по имущественным налогам зависит от выбранной группы ОС и амортизационной группы на закладке «Основное».
Если имущественные налоги нужно отражать по разным статьям расходов, то необходимо оформить документ «Изменение способа отражения имущественных налогов».
Флаг «Передавать расходы в другую организацию» устанавливается, если необходимо передавать расходы по амортизации в головную организацию или обособленное подразделение. При этом требуется указать организацию-получателя расходов. Поле доступно, если в базе ведется учет по филиалу основной организации. Возможно изменение в программе способа отражения. Это возможно сделать при помощи документа «Изменение параметров ОС».
Таким образом, мы познакомили вас с инструкцией принятия к учету ОС в прикладном решении 1С:ERP Управление предприятием. Надеемся, что данная статья будет полезна для Вас.
Специалист компании «Кодерлайн»
Евгений Соколенко
