Содержание:
1. Перечисление залога в системе программы 1С
2. Зачет обеспечительного платежа в 1С: Бухгалтерия 8.3
3. Договор аренды. Возврат залога
1. Перечисление залога в системе программы 1С
Обеспечительный платёж (залог) должен учитываться обособленно от основных платежей по аренде, т.к. является средством обеспечения обязательств перед арендодателем (например, возмещение ущерба собственности, оплата неустоек за несвоевременную оплату, и др.).
Организация ООО «Арендатор» заключила с ООО «Арендодатель» договор аренды помещения офиса на 3 месяца, арендная плата – 120 000 руб. с НДС ежемесячно. Арендодатель в качестве меры обеспечения требует, согласно договору, перечислить платёж в размере месячной арендной платы, поэтому у арендатора возникает обязанность учесть данный платёж в бухучете. К концу срока аренды ущерба офису нанесено не было, поэтому залог целиком был использован для оплаты последнего месяца аренды.
Перечисление залога выполняется списанием с расчетного счета, при этом счетом расчетов нужно указать 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в отличие от платежей по арендной плате, которые выполняются на счете 60). Тип договора – «С поставщиком». Таким образом кредитуется счет 51 на сумму платежа, и дебетуется счет расчетов с контрагентом 1С.
Списание с расчетного счета
Статья расходов – «Обеспечительный платеж» с видом движения «Прочие платежи по текущим операциям»
Обеспечительный платеж
Также необходимо отразить залог на забалансовом счете 009.01 «Обеспечения обязательств и платежей выданные». Сделать это нужно документом «Операция, введенная вручную».
2. Зачет обеспечительного платежа в 1С: Бухгалтерия 8.3
В конце срока аренды зачет залога в качестве оплаты за последний месяц можно сделать ручной операцией, проводкой Дт 60.01 (документ расчета – последний документ поступления) Кт 76.09 (документ расчета – списание с расчетного счета, которым был перечислен залог).
Также необходимо закрыть счет 009.01 зеркальной проводкой на сумму залога.
Операция
3. Договор аренды. Возврат залога
В случае, если залог возвращается арендодателем, необходимо провести документ «Поступление на расчетный счет», при этом в качестве счета расчетов нужно указать 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Поступление на расчетный счет
Также необходимо закрыть счет 009.01 зеркальной проводкой на сумму залога.
Операция
Специалист компании "Кодерлайн"
Алан Кодзасов
