Содержание:
2. Пример заполнения Раздела 7 НДС в 1С
3. Реестр документов в 1С
Раздел 7 Декларации по НДС заполняется налогоплательщиками по тем операциям, которые не признаются объектами налогообложения на основании п.2 ст. 146 НК РФ и операциям, не облагаемым НДС на основании ст.149 НК РФ.
Со стороны налоговой инспекции может возникнуть требование проверки 7 раздела в 1С, и тогда налогоплательщик должен сформировать ответ в виде реестра документов по льготируемым операциям, которые попали в данный раздел.
1. Предварительная настройка программы 1С: БП 8
Целесообразно, до начала работы выполнить все необходимые настройки программы 1С: БП 8 с целью автоматического заполнения Декларации на основании внесенных данных.
Раздел Главное - Налоги и отчеты - Настройки налогов и отчетов. Проставляем галочку в случае, если планируем виды деятельности с разным налогообложением по НДС.
Настройки налогов и отчетов
Создаем позицию номенклатуры в 1С, которая не облагается НДС и выбираем нужный код операции.
Позиция номенклатуры в 1С
В нашем случае это Оказание услуг общественного питания.
Коды операций для 7 раздела декларации по НДС
2. Пример заполнения Раздела 7 НДС в 1С
Отразим в программе выручку по льготируемой операции.
Выручка по льготируемой операции
Если организация ведет деятельность, облагаемую НДС, перед формированием налоговой отчетности по НДС, создадим документ Распределение НДС для того, чтобы входящий НДС по услугам, был принят к вычету, или к включению в стоимость этих услуг.
Создаем документ Распределение НДС
Когда мы формируем раздел 7 декларации, мы последовательно выполняем следующие действия. Сначала заполняем документ, при этом в него попадают все документы, по льготируемым операциям, отраженным в текущем налоговом периоде. Затем, через команду Распределить НДС, вносим сумму НДС, относящимся к данным операциям.
Заполняем документ
Вносим сумму НДС
Непосредственно в самой декларации раздел 7 в 1С формируется автоматически при заполнении всего документа.
3. Реестр документов в 1С
При получении требования с целью проверки операций, подлежащих льготированию по НДС, от налоговых органов, формируем реестр документов по данным операциям. Для этого переходим в Раздел Отчеты - 1С Отчетность – Регламентированные отчеты - Уведомления. В разделе Уведомления в 1С: БП через команду Создать находим нужный нам документ.
Уведомления
Документ в 1С: БП 8 заполняется автоматически с применением команды Заполнить.
Заполнить
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Ирина Омельченко
