Содержание:
2. Как настроить правила использования налоговых вычетов
3. Как завести заявление на вычеты в 1С
4. Как занести вычеты на детей в 1С 8.3
5. Как использовать личный налоговый вычет в 1С 8.3
6. Как отключить налоговые вычеты в 1С 8.3
1. Что такое вычет НДФЛ в 1С 8.3 и где его найти
В налоговом кодексе РФ, помимо перечня и порядка расчета различных видов налогов для физических лиц, предусмотрены, так называемые вычеты из доходов. Это суммы, которые вычитаются из каких-либо начисленных выплат сотруднику, при определении суммы дохода, облагаемой НДФЛ 1С 8.3. Периодически суммы и коды вычетов меняются, изменения в 1С подгружаются обновлениями программы.
К примеру: Орлова Е.Н. имеет двоих детей до 18 лет. Ей выплачивается оклад в размере 50 тыс. руб. Сотрудница предоставляет заявление на вычет на обоих детей. Тогда ее НДФЛ составит: (50000р.(оклад) - 1400р.(вычет)*2(дети))*13%(ставка налога) = 6136р.
В 1С ЗУП 3.1., чтобы просмотреть справочник с кодами надо пройти: Налоги и взносы в 1С 8.3 / Виды вычетов НДФЛ, стрелки 1 и 2, рис.1.1.
Рисунок 1.1.
Нам откроется актуальный перечень налоговых вычетов физическим лицам, с кодами и пояснениями.
Рассмотрим сам справочник по пунктам, указанным стрелочками под номерами на рис. 1.1:
3. Как видно на указанной области, вычеты периодически отменяют. При этом, чтобы не потерять предыдущие расчеты, в списке они сохраняются с указанием периода действия. В нашем примере, вычет с кодом 212 применялся с 2011 по 2014 годы, с 2015 года не используется.
4. Часть вычетов остается неизменной на протяжении длительного времени.
5. Еще часть - меняют коды. В данном примере, до 2015 года включительно применялся код 114, с 2016 – 126. Суммы вычетов так же меняются, согласно изменениям в законодательстве. При этом, если открыть историю начислений налогов проводки в 1С 8.3, увидим, что значения меняются в соответствии с датами изменения кодов, рис. 1.2.
2. Как настроить правила использования налоговых вычетов
Настроить правила использования налоговых вычетов можно, пройдя: Настройка / Организации / Учетная политика в 1С 8 / НДФЛ в 1С 8.3, рис. 2.1.
Рисунок 2.1.
Здесь, необходимо указать принципы, по которым рассчитываем налог. В окне, которое откроется при нажатии на кнопку: НДФЛ в 1С 8 3, находится перечень возможных вариантов. Наиболее предпочтительные и часто используемые помечены, как (рекомендуется), рис. 2.2.
Рисунок 2.2.
Здесь же, устанавливаем, как считать вычеты, рис. 2.2.1.
Рисунок 2.2.1.
Вариантов применения вычетов, как видно на рисунке, 2:
1. Рекомендованный в 1С – когда вычеты «накапливаются» нарастающим итогом в течение отчетного периода. В этом случае, если сотрудник продолжает работать, но доходов нет, вычеты сохраняются и суммируются. В момент появления дохода, вычеты применятся за весь «нулевой» период, в пределах суммы начисленной выплаты.
2. Вычеты «сгорают» - означает, что, если в конкретном месяце не было дохода, то вычеты не накапливаются, а обнуляются и в дальнейшем предоставлены не будут.
3. Как завести заявление на вычеты в 1С
Для того, чтобы начать использовать вычеты у какого-либо сотрудника, нужно основание. Таким основанием является заявление физ. лица, предоставляемое за личной подписью. Затем, это заявление нужно занести в программу, с указанием всех необходимых данных: дата начала и окончания (если есть) действия вычета, вид вычета (код). Размер будет взят из справочника, имеющегося в программе.
Итак, чтобы у сотрудника появился вычет, есть три варианта:
1. Проходим с главного меню: Налоги и взносы в 1С 8.3 / Заявления на вычеты в 1С / Заявление на вычеты в 1С / Создать / Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ, рис. 3.1, 3.2.
Рисунок 3.1.
Рисунок 3.2.
2. Зайти в карточку сотрудника, выбрать в главном меню: Кадры / Сотрудники / Нужный сотрудник/ Налог на доходы в 1С / Ввести новое заявление на стандартные вычеты, рис. 3.3, 3.4, 3.5.
Рисунок 3.3.
Рисунок 3.4.
Рисунок 3.5.
3. Самый короткий: Сотрудники / Нужный сотрудник (выбираем из списка)/ Оформить документ / НДФЛ в 1С 8 3 / Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ, рис. 3.6.
Рисунок 3.6.
Вне зависимости от того, каким из двух путей мы прошли, открывается документ: Заявление на налоговые вычеты НДФЛ (Создание). Дальше рассмотрим рисунок 3.7.
Рисунок 3.7.
Как мы видим, здесь автоматически подставляются ФИО сотрудника, дата документа и месяц, с которого начинают применяться вычеты. Последние два пункта можно поменять, при необходимости. Далее, под стрелочками 1 и 2 видим два вида вычетов:
· Вычеты на детей в 1С 8.3 – применяются чаще всего.
· Личный вычет.
Эти два вида вычетов могут применяться, как одновременно, так и отдельно друг от друга. Чтобы указать, какой именно вычет надо применять, ставим галочку в соответствующем окошке.
Рассмотрим каждый вид вычета отдельно.
4. Как занести вычеты на детей в 1С 8.3
Итак, самым распространенным вычетом являются вычеты на одного или нескольких детей. Как мы увидим в справочнике, таких вычетов несколько видов. Обратимся к рисунку 3.8.
Рисунок 3.8.
Для начала, ставим галочку в окошке «Изменить вычеты на детей», затем нажимаем «Добавить». В таблице появится новая строка, её и заполняем дальше. Нажимаем поле в графе «Вычет» и начинаем вводить код нужного вычета. Будет предложен выбор из подходящих кодов справочника. Выбираем нужный. В соседней графе отобразится расшифровка. При этом, в графе «Предоставляется по (включительно)» автоматически будет подставлен декабрь текущего года. Изменить дату окончания действия вычета надо вручную, к примеру, на ту, когда ребенку исполнится 18 лет. Затем, в графе "Документ подтверждающий право на вычет" указываем какой документ-основание был предоставлен сотрудником: справки, свидетельства о рождении, и т.д.
5. Как использовать личный налоговый вычет в 1С 8.3
Второй вид применяемых вычетов – личный. В том же документе "Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ (создание)" есть галочка «Личный вычет», рис. 3.9.
Рисунок 3.9.
Здесь так же, ставим галочку и указываем код нужного вычета. Информация о выбранном коде отобразится справа от окошка с номером кода. Ниже, в строке «Документ, подтверждающий право на личный вычет», необходимо указать документ, на основании которого, данный вычет применяется.
Как учесть ФНС доходы и вычеты 2 НДФЛ с предыдущего места работы?
Если до заключения договора с нашей организацией у физ. лица была трудовая деятельность, то необходимо учитывать доходы и вычеты с предыдущего места работы. Для этого проходим: Кадры в 1С 8.3 - Сотрудники - Нужный сотрудник - Налог на доходы в 1С, листаем ниже и нажимаем: доходы с предыдущего места работы в 1С или вычеты с предыдущего места работы, рис. 4.1, 4.2.
Рисунок 4.1.
Рисунок 4.2.
В зависимости от выбранной кнопки, откроется таблица для заполнения доходов или вычетов.
При заполнении доходов надо вручную указать год, за который предоставлена справка и размеры доходов по месяцам, рис. 4.3.
Рисунок 4.3.
При заполнении вычетов, указываем год предоставленных вычетов. А сами вычеты заполняем через кнопку «Добавить». При её нажатии, откроется список кодов доходов, к которым были применены вычеты по НДФЛ. Соответственно предоставленной справке с предыдущего места работы, эту таблицу и заполняем, рис.4.4.
6. Как отключить налоговые вычеты в 1С 8.3
Когда сотрудник увольняется, нужно отменить все его вычеты. Для этого, проходим в заявления на вычеты сотрудника:
· Кадры в 1С 8.3 / Сотрудники / Нужный сотрудник/ Налог на доходы в 1С
· Налоги и взносы в 1С 8.3 / Заявления на вычеты в 1С / Заявление на вычеты в 1С / Нужный сотрудник
· Сотрудники / Нужный сотрудник/ Оформить документ / НДФЛ в 1С 8 3 / Прекращение стандартных вычетов по НДФЛ в 1С 8 3
Открываем карточку заявлений сотрудника и нажимаем: Прекратить предоставление всех стандартных налоговых вычетов в 1С 8.3, рис. 5.1.
Рисунок 5.1.
Откроется документ отмены налоговых вычетов в 1С 8.3, рис. 5.2.
Рисунок 5.2.
Тут указываем месяц, с которого рабочие отношения прекращаются, и вычеты больше не предоставляем.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Максим Федоров