Содержание:

1.     Что такое вычет НДФЛ в 1С 8.3 и где его найти

В налоговом кодексе РФ, помимо перечня и порядка расчета различных видов налогов для физических лиц, предусмотрены, так называемые вычеты из доходов. Это суммы, которые вычитаются из каких-либо начисленных выплат сотруднику, при определении суммы дохода, облагаемой НДФЛ 1С 8.3. Периодически суммы и коды вычетов меняются, изменения в 1С подгружаются обновлениями программы.

К примеру: Орлова Е.Н. имеет двоих детей до 18 лет. Ей выплачивается оклад в размере 50 тыс. руб. Сотрудница предоставляет заявление на вычет на обоих детей. Тогда ее НДФЛ составит: (50000р.(оклад) - 1400р.(вычет)*2(дети))*13%(ставка налога) = 6136р.

В 1С ЗУП 3.1., чтобы просмотреть справочник с кодами надо пройти: Налоги и взносы в 1С 8.3 / Виды вычетов НДФЛ, стрелки 1 и 2, рис.1.1.

Рисунок 1.1.

Нам откроется актуальный перечень налоговых вычетов физическим лицам, с кодами и пояснениями.

Рассмотрим сам справочник по пунктам, указанным стрелочками под номерами на рис. 1.1:

3. Как видно на указанной области, вычеты периодически отменяют. При этом, чтобы не потерять предыдущие расчеты, в списке они сохраняются с указанием периода действия. В нашем примере, вычет с кодом 212 применялся с 2011 по 2014 годы, с 2015 года не используется.

4. Часть вычетов остается неизменной на протяжении длительного времени.

5. Еще часть - меняют коды. В данном примере, до 2015 года включительно применялся код 114, с 2016 – 126. Суммы вычетов так же меняются, согласно изменениям в законодательстве. При этом, если открыть историю начислений налогов проводки в 1С 8.3, увидим, что значения меняются в соответствии с датами изменения кодов, рис. 1.2.

Рисунок 1.2.   

2. Как настроить правила использования налоговых вычетов

Настроить правила использования налоговых вычетов можно, пройдя: Настройка / Организации / Учетная политика в 1С 8 / НДФЛ в 1С 8.3, рис. 2.1.

Рисунок 2.1.

Здесь, необходимо указать принципы, по которым рассчитываем налог. В окне, которое откроется при нажатии на кнопку: НДФЛ в 1С 8 3, находится перечень возможных вариантов. Наиболее предпочтительные и часто используемые помечены, как (рекомендуется), рис. 2.2.

Рисунок 2.2.

Здесь же, устанавливаем, как считать вычеты, рис. 2.2.1.

Рисунок 2.2.1.

Вариантов применения вычетов, как видно на рисунке, 2:

1. Рекомендованный в 1С – когда вычеты «накапливаются» нарастающим итогом в течение отчетного периода. В этом случае, если сотрудник продолжает работать, но доходов нет, вычеты сохраняются и суммируются. В момент появления дохода, вычеты применятся за весь «нулевой» период, в пределах суммы начисленной выплаты.

2. Вычеты «сгорают» - означает, что, если в конкретном месяце не было дохода, то вычеты не накапливаются, а обнуляются и в дальнейшем предоставлены не будут.  

3.     Как завести заявление на вычеты в 1С

Для того, чтобы начать использовать вычеты у какого-либо сотрудника, нужно основание. Таким основанием является заявление физ. лица, предоставляемое за личной подписью. Затем, это заявление нужно занести в программу, с указанием всех необходимых данных: дата начала и окончания (если есть) действия вычета, вид вычета (код). Размер будет взят из справочника, имеющегося в программе.

Итак, чтобы у сотрудника появился вычет, есть три варианта:

1.  Проходим с главного меню: Налоги и взносы в 1С 8.3 / Заявления на вычеты в 1С / Заявление на вычеты в 1С / Создать / Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ, рис. 3.1, 3.2.

Рисунок 3.1.

Рисунок 3.2.

2. Зайти в карточку сотрудника, выбрать в главном меню: Кадры / Сотрудники / Нужный сотрудник/ Налог на доходы в 1С / Ввести новое заявление на стандартные вычеты, рис. 3.3, 3.4, 3.5.

Рисунок 3.3.

Рисунок 3.4.

Рисунок 3.5.

3.  Самый короткий: Сотрудники / Нужный сотрудник (выбираем из списка)/ Оформить документ / НДФЛ в 1С 8 3 / Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ, рис. 3.6.

Рисунок 3.6.

Вне зависимости от того, каким из двух путей мы прошли, открывается документ: Заявление на налоговые вычеты НДФЛ (Создание). Дальше рассмотрим рисунок 3.7.

Рисунок 3.7.

Как мы видим, здесь автоматически подставляются ФИО сотрудника, дата документа и месяц, с которого начинают применяться вычеты. Последние два пункта можно поменять, при необходимости. Далее, под стрелочками 1 и 2 видим два вида вычетов:

·        Вычеты на детей в 1С 8.3 – применяются чаще всего.

·        Личный вычет.

Эти два вида вычетов могут применяться, как одновременно, так и отдельно друг от друга. Чтобы указать, какой именно вычет надо применять, ставим галочку в соответствующем окошке.

Рассмотрим каждый вид вычета отдельно.   

4.     Как занести вычеты на детей в 1С 8.3

Итак, самым распространенным вычетом являются вычеты на одного или нескольких детей. Как мы увидим в справочнике, таких вычетов несколько видов. Обратимся к рисунку 3.8.

Рисунок 3.8.

Для начала, ставим галочку в окошке «Изменить вычеты на детей», затем нажимаем «Добавить». В таблице появится новая строка, её и заполняем дальше. Нажимаем поле в графе «Вычет» и начинаем вводить код нужного вычета. Будет предложен выбор из подходящих кодов справочника. Выбираем нужный. В соседней графе отобразится расшифровка. При этом, в графе «Предоставляется по (включительно)» автоматически будет подставлен декабрь текущего года. Изменить дату окончания действия вычета надо вручную, к примеру, на ту, когда ребенку исполнится 18 лет. Затем, в графе "Документ подтверждающий право на вычет" указываем какой документ-основание был предоставлен сотрудником: справки, свидетельства о рождении, и т.д.   

5.     Как использовать личный налоговый вычет в 1С 8.3

Второй вид применяемых вычетов – личный. В том же документе "Заявление на налоговые вычеты по НДФЛ (создание)" есть галочка «Личный вычет», рис. 3.9.

Рисунок 3.9.

Здесь так же, ставим галочку и указываем код нужного вычета. Информация о выбранном коде отобразится справа от окошка с номером кода. Ниже, в строке «Документ, подтверждающий право на личный вычет», необходимо указать документ, на основании которого, данный вычет применяется.

Как учесть ФНС доходы и вычеты 2 НДФЛ с предыдущего места работы?

Если до заключения договора с нашей организацией у физ. лица была трудовая деятельность, то необходимо учитывать доходы и вычеты с предыдущего места работы. Для этого проходим: Кадры в 1С 8.3 - Сотрудники - Нужный сотрудник - Налог на доходы в 1С, листаем ниже и нажимаем: доходы с предыдущего места работы в 1С или вычеты с предыдущего места работы, рис. 4.1, 4.2.

Рисунок 4.1.

Рисунок 4.2.

В зависимости от выбранной кнопки, откроется таблица для заполнения доходов или вычетов.

При заполнении доходов надо вручную указать год, за который предоставлена справка и размеры доходов по месяцам, рис. 4.3.

Рисунок 4.3.

При заполнении вычетов, указываем год предоставленных вычетов. А сами вычеты заполняем через кнопку «Добавить». При её нажатии, откроется список кодов доходов, к которым были применены вычеты по НДФЛ. Соответственно предоставленной справке с предыдущего места работы, эту таблицу и заполняем, рис.4.4.

Рисунок 4.4.  

6.     Как отключить налоговые вычеты в 1С 8.3

Когда сотрудник увольняется, нужно отменить все его вычеты. Для этого, проходим в заявления на вычеты сотрудника:

·        Кадры в 1С 8.3 / Сотрудники / Нужный сотрудник/ Налог на доходы в 1С

·        Налоги и взносы в 1С 8.3 / Заявления на вычеты в 1С / Заявление на вычеты в 1С / Нужный сотрудник

·        Сотрудники / Нужный сотрудник/ Оформить документ / НДФЛ в 1С 8 3 / Прекращение стандартных вычетов по НДФЛ в 1С 8 3

Открываем карточку заявлений сотрудника и нажимаем: Прекратить предоставление всех стандартных налоговых вычетов в 1С 8.3, рис. 5.1.

Рисунок 5.1.

Откроется документ отмены налоговых вычетов в 1С 8.3, рис. 5.2.

Рисунок 5.2.

Тут указываем месяц, с которого рабочие отношения прекращаются, и вычеты больше не предоставляем.

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Максим Федоров