Содержание:
1. Что такое упрощенная система налогообложения
2. Как составить уведомления о переходе на «упрощенку» в системе программы 1С
3. Как провести подготовку к операциям перехода на УСН
4. Помощник перехода на УСН в 1С:Бухгалтерия 8.3
1. Что такое упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения (УСН) – это особый режим уплаты налогов, который предназначен упростить налоговые процедуры представителям малого и среднего бизнеса.
В его рамках предприниматели платят налог на прибыль или на доходы физических лиц по специальным упрощенным ставкам без необходимости ведения сложного учета и отчетности.
2. Как составить уведомления о переходе на «упрощенку» в системе программы 1С
Перед переходом на УСН следует направить в налоговую службу соответствующее заявление, на что отводится:
-> 30 дней с даты регистрации – для новых компаний и ИП,
-> до 31 декабря года, предваряющего применение УСН – для остальных налогоплательщиков.
В 1С:Бухгалтерия 8.3 уведомление о переходе на «упрощенку» подается через раздел «Отчеты», где нужно:
• выбрать пункт «Уведомления, сообщения и заявления»,
• нажать на «Создать»,
• в «Видах уведомлений» перейти в папку «УСН»,
• кликнуть на «Переход на УСН».
УСН
В появившемся документе указывается ИНН и КПП, коды налогового органа и налогоплательщика, год подачи уведомления, а также дата перехода на новую систему и остаточная сумма ОС на 1 октября года подачи заявления.
Уведомление о переходе на УСН (создание)
Документ можно проверить перед отправкой, а затем направить в налоговую инспекцию непосредственно из программы через сервис 1С-Отчетность.
3. Как провести подготовку к операциям перехода на УСН
В 1С потребуется также провести подготовку некоторых операций. Они имеют отношение к учету НДС и размещены в спецблоке «Помощник по переходу на УСН» в разделе «Операции».
Помощник по переходу на УСН
В том случае, если этот блок не виден, следует:
• зайти в раздел «Главное»,
• перейти в подраздел «Налоги и отчеты»,
• в пункте «Системы налогообложения» выставить галку у «УСН (доходы)».
Настройки налогов и отчетов
• проставить флаг у строки «До перехода на УСН применялся общий налоговый режим»,
• указать дату перехода на УСН.
4. Помощник перехода на УСН в 1С:Бухгалтерия 8.3
Блок разделен на две группы операций – одна выполняется перед переходом на УСН, другая – в момент перехода.
В момент перехода
-> Перед переходом
Первая группа включает несколько пунктов, такие как:
• «Остатки НДС по авансам покупателей». Представляет собой отчет, выводящий сведения по некоторым счетам, например, 62.02, 62.32 на конец года перед переводом на «упрощенку».
Остатки НДС по авансам покупателей
Сделав анализ этих остатков, компания может решить, как поступить с авансами в дальнейшем – вернуть покупателю, выполнить обязательства по договору до или после перехода на УСН.
• «Возврат НДС покупателям (ввод документов)». Данный пункт используется в случае, когда организация решила вернуть сумму НДС с авансом либо весь аванс. Здесь можно выбрать два варианта – «Открыть список документов» или «Отметить как выполненную».
Открыть список документов
• «Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов)». Тут также выбирается одна из двух команд, заполняется форма с указанием даты возврата НДС или аванса, контрагента, параметров товаров/услуг.
Открыть список документов
Отражение НДС к вычету (создание)
• «Закрытие месяца». Здесь следует провести ряд регламентных операций по закрытию месяца для определения НДС к восстановлению.
Закрытие месяца
• «Восстановление НДС». Позволяет сформировать документ с необходимыми проводками.
Восстановление НДС
После завершения выполнения всех переходных операций возле каждой из них появится зеленая галка, что позволит приступить к самому процессу перехода на УСН.
-> В момент перехода
Вторая группа состоит из следующих параметров:
• «Включение авансов покупателей в состав доходов», где осуществляется ввод документа «Запись КУДиР (УСН)» на сумму покупательских авансов, подлежащих присоединению к доходам.
• «Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров» подразумевает закрытие остатков средств по регистрам, не применяющимся при УСН.
Специалист компании "Кодерлайн"
Марина Анапольская
