Содержание:

         Чаще всего какие-либо новые правила принимаются в работу с первого дня с нового года. С января 23 года вступили в силу новые правила учета Налога на доходы физических лиц.  

1.     Порядок расчета в 1С

         Все это время существовал следующий порядок расчета в 1С: последний день месяца, за который сотруднику начислялся доход, являлся днем получения дохода этим налогоплательщиком. Из чего следует, что НДФЛ вычитывался всегда строго в заключительный день месяца.

         Теперь же, с 1 января 2023 года, этим днем получения дохода (то есть оплаты труда за работу по договору) по факту является день выплаты зарплаты. Из чего следует, что НДФЛ будет удерживаться и при перечислении аванса, и тогда, когда нужно будет совершить какие-то межрасчетные выплаты.

         Кроме того, учет с нового года теперь единый и ведется по каждой налоговой базе вместе. Например, если общий доход работника составит более 5 миллионов руб., то налоговая ставка с суммы 650 тысяч руб. составит 13%, с большей суммы – 15%.  

2.     Какие пункты исчезнут из программы 1С: Зарплата и Управление персоналом

         С этого года вы больше не увидите пункта «Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале», поскольку отныне он работает постоянно.

         В учетной политике компании утратили силу абсолютно все правила исчисления и удержания налога – этот налог теперь также постоянно удерживается и исчисляется.

Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале

Обратите внимание на корректировку сроков этих перечислений:

·        за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего НДФЛ уплачивается до 28 числа текущего месяца;

·        с 23 по 31 декабря – исчисляется не позже последнего рабочего дня года;

·        с 1 по 22 января – до 28 января.

          Расчет 6-НДФЛ за квартал, 6 или 9 месяцев подается до 25 числа того месяца, за которым идет этот период. Если за 12 месяцев – до 25 февраля.

         Как все это отражается в программе 1С Зарплата и Управление персоналом? Любое извещение создается в разделе «Зарплата». В нем следует найти подраздел «Бухучет» и подпункт «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете».

Отражение удержанного НДФЛ в бухучете

         Списание всех платежей с единого налогового счета происходит 28 числа. В связи с чем, до этого момента вся требуемая сумма уже должна быть на счете.  

3.     Расчет зарплаты за декабрь в 1С

         Не только наступивший год, но и конец минувшего принес некоторые трансформации в программу. Теперь в ней можно увидеть новое поле «Планируемая дата выплаты в 1С». Найдете его, если зайдете в раздел «Зарплата», далее, выберите пункт «Начисление зарплаты и взносов 1С ЗУП» и создайте новый документ.

Начисление зарплаты и взносов 1С ЗУП

         Дата установится сразу из общих настроек по всей компании. Предварительно можно проверить их: зайдите в раздел «Настройки», выберете пункт «Организации», далее открыть Учетную политику в 1С ЗУП и выбрать раздел «Бухучет и выплата зарплаты».

Учетная политика в 1С ЗУП

Бухучет и выплата зарплаты

         Рассмотрим кейс: В январе этого года вы выплачиваете зарплату за декабрь прошлого. Допустим, вашему работнику был начислен и выплачен аванс 22 декабря, а заработная плата – 30 декабря. Важно! Сразу меняйте плановую дату на 30 декабря. Сделать это следует строго до того, как будет рассчитана зарплата.

         Если вы забыли/не увидели и поставили ЗП с датой выплаты, например, 4 января, а потом захотели исправить это, то в документе: Начисление зарплаты и взносов потребуется переформировать НДФЛ для установления правильной даты. В данной вкладке нет автоматической замены даты, имейте это в виду.

         Тогда, когда вся ЗП выплачена в декабре, общая сумма дохода за этот месяц оказывается в отчетности за 2022 год. Вся информация по исчислению налогов, их суммы и прочего содержится в отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам».  

4.     Как рассчитать зарплату за январь в 1С

         Поскольку зарплата стала учитываться по дате ее начисления, то доход в налоговом регистре разделяется на два месяца – в одном аванс, в следующем – зарплата.

         Увидеть всё это вы можете в отчете «Подробный анализ НДФЛ».

Специалист компании "Кодерлайн"

Марина Анапольская