Содержание:
1. Формирование и отправка уведомления в 1С
1. Формирование и отправка уведомления в 1С
Все бухгалтера и казначеи уже успели привыкнуть к сущности операций по Единому Налоговому Счету (ЕНС) вместо отправки платежей по отдельным налогам. Отправка платежей по отдельным КБК, КПП, ОКТМО давно ушли в прошлое. Четвертый год мы живем в «новой эре» ЕНС.
С понятием ЕНС неразрывно связано понятие Уведомлений по налогам, которое служит распоряжением для ФНС о том, как мы хотим распорядится суммами, находящимися на ЕНС. Точнее, как налоговики распорядятся этими средствами, распределив деньги между налогами, пенями и штрафами. Кстати, если кто-то не знает, то страховые взносы, уплачиваемые в бывшие ПФР и ФСС, кроме взносов на травматизм, тоже теперь являются налогами, так как администрируются Налоговым Кодексом РФ.
Однако, не взирая на желания налогоплательщиков, у налоговиков есть четкие приоритеты, в соответствие с которыми они списывают средства в погашение налоговых обязательств. На первом месте по приоритетам стоит НДФЛ: недоимка по НДФЛ, текущий НДФЛ по подошедшим срокам, а потом уже остальные налоги.
Но все-таки мы можем высказать ФНС свои пожелания. Для этого применяется инструмент (документ) Уведомление по налогам. Стоит добавить, что пока штрафы за отсутствие налоговых уведомлений отсутствует, но все-таки не стоит игнорировать данный документ, так как это вполне рабочий инструмент, который помогает отслеживать суммы, которые формируют сальдо на ЕНС на конкретную дату. Уведомление можно назвать промежуточным звеном между сдаваемыми квартальными или годовыми отчетами и отчислениями на Единый налоговый счет.
Если вы решились раскрыть свою налоговую тайну и подключили прямой обмен с налоговой по ЕНС в учётной программе, то налоговые уведомления являются документом, который «закрывает» отдельные счета БУ, на которые начисляются налоги (счета 68 и 69) на счет ЕНС 68.90 в бухгалтерском плане счетов.
В данной статье мы рассмотрим, как формируется Уведомление на уплату НДФЛ. Именно из-за этого налога, нам приходится отправлять уведомления 2 раза в месяц, а не один, как по остальным налогам. Первое - до 25 числа текущего месяца за период начисления зарплаты (доходов физическим лицам) с 1 по 22 число текущего месяца. Обычно, именно в этот период выплачивается заработная плата за предыдущий месяц. Второе уведомление сдается за выплаты, произведенные 23 – 31 числа текущего месяца, обычно, в этот период выплачивается аванс за текущий месяц. Срок отправки налогового уведомления – до 3 числа следующего месяца.
Если вы грамотный пользователь 1С и начисляете зарплату и ведете дела в соответствие с алгоритмами, заложенными в 1С, то после проведения всех начислений, учетная программа сама подставит нужные суммы в уведомление, создаваемое через рабочее место Задачи организации. Впрочем, вы можете формировать уведомление без этого механизма, внося суммы и налоги в уведомление вручную. Документ для автоматического заполнения формируется через раздел Главное – Задачи – Задачи организации.
Уведомление о налогах в августе 2026 г.
Допустим в нашей организации начислен и подготовлен к выплате аванс (заработная плата за первую половину месяца) за февраль 2023 на сумму 335 100,00 руб. На основании начислений сформирована Ведомость в банк, в которой отражена сумма выплат на карты сотрудников, а также суммы удержанного НДФЛ по каждому из сотрудников. Сумма 43 550,00 – это та сумма НДФЛ, которая будет фигурировать в Уведомлении по налогам за период 01 – 22 февраля 2023 года.
Вид выплаты
После нажатия ссылки «Уведомление о налогах за февраль 2023 откроется форма, из которой можно сформировать автоматически заполненной уведомление.
Подготовка отчета
У открывшегося документа Уведомления интерес представляет табличная часть, шапка содержит лишь дату и название организации.
Уведомление об исчисленных суммах налогов (создание)*
Табличную часть, содержащую название налога, КБК, счет учета налога и прочие реквизиты, включая сумму исчисленного и удержанного налога, можно при желании редактировать вручную.
После этого документ нужно провести и отправить либо сразу через программу 1С БП 3.0, если у организации подключена Электронная отчетность (обмен с контролирующими органами) сразу через бухгалтерскую программу или выгрузить файл уведомления в формате xml и загрузить в программу, через которую отправляете отчетность.
2. Проверка и контроль сумм, ставок и КБК НДФЛ, попавших в отправляемое Уведомление при работе в системе 1С:Бухгалтерия
Перед отправкой, мы рекомендуем провести дополнительную проверку (контроль) начисленного и удержанного НДФЛ через отчет «Анализ НДФЛ по месяцам». Особенно это важное, если доход ряда сотрудников аз год превысил 2,4 млн.руб. и доходы облагаются по прогрессивной ставка 15%, 18% и т.д.
Анализ НДФЛ по месяцам
Если же помимо заработной платы были начислены доходы физическим лицам по другим основаниям, например, были выплачены дивиденды, формирующие отдельную налоговую базу, то советуем вам воспользоваться отчетом «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Этот отчет позволит проверить КБК и суммы по НДФЛ, попавшие в сформированное уведомление.
Подробный анализ НДФЛ по сотруднику
Налог
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Виктория Орлова
