Содержание:
2. Отправка декларации из 1С в налоговый орган
3. Печать декларации, выгрузка в файл
Единую упрощенную налоговую декларацию за 1 полугодие 2020 г. должны составить:
· налогоплательщики по налогу на добавленную стоимость, которые в II квартале не осуществляли операции, в результате которых происходило движение денежных средств на счетах в банках (в кассе организации), и не имевшие в II квартале по НДС объектов налогообложения;
· налогоплательщики по налогу на прибыль организаций, которые в I полугодии не осуществляли операции, в результате которых происходило движение денежных средств на счетах в банках (в кассе организации), и не имевшие в I полугодии по налогу на прибыль организаций объекта налогообложения.
Налоговая декларация представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом (п. 2 ст. 80 НК РФ). То есть представить единую декларацию за 1 полугодие необходимо до 20 июля 2020 года.
Налоговая декларация представляется по форме, утвержденной приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н.
Для составления налоговой декларации в программе 1С Бухгалтерии Предприятия предназначен регламентированный отчет "Единая упрощенная налоговая декларация". Порядок составления налоговой декларации рассмотрим на условном примере.
1. Заполнение декларации в 1С
Для составления единой (упрощенной) налоговой декларации в программе 1С Бухгалтерии Предприятия нужно в форме "1С-Отчетность" нажать на кнопку <Создать>, в форме "Виды отчетов" найти отчет с названием "Единая (упрощенная) налоговая декларация" и нажать на кнопку <Выбрать> (Рис. 1). Если декларация в программе 1С Бухгалтерии Предприятия составляется впервые, то отчет выбирается на закладке "Все" в группе отчетов "Налоговая отчетность".
Рис. 1
В стартовой форме нужно указать период составления отчета и нажать на кнопку <Создать> (Рис. 2). Если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям (как в примере), в стартовой форме также указывается организация, для которой составляется декларация. По умолчанию – это основная организация.
Рис. 2
В результате на экран выводится форма декларации (Рис. 3).
Рис. 3
Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на титульном листе заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.
Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации (Рис. 4).
Рис. 4
Раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» заполняется по следующим правилам.
Если в форме организации указано, что отчетность подписывает:
- "Руководитель", то достоверность сведений считается подтвержденной руководителем организации.
- "Представитель", то достоверность сведений считается подтвержденной представителем налогоплательщика. В данном случае сведения должны быть указаны во вспомогательной форме, которая открывается по гиперссылке <Заполнить>.
В поле "Дата подписи" указывается дата составления единой декларации (по умолчанию проставляется рабочая дата).
Ячейки таблицы с данными о налогах, по которым представляется единая декларация, также выделены желтым цветом. Это означает, что эту таблицу необходимо заполнить вручную.
Для заполнения таблицы по коду строки 010 необходимо установить курсор, например, на первую графу первой строки и щелкнуть мышью. На экран будет выведена форма, в которой необходимо отметить флажками налоги, по которым представляется единая декларация, и нажать на кнопку <ОК> (Рис. 5).
Рис. 5
В результате таблица будет автоматически заполнена данными о налогах в требуемом формате (Рис. 6).
2. Отправка декларации из 1С в налоговый орган
Если организация является подключенной к сервису 1С-Отчетность, то подготовленную декларацию возможно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8".
Перед тем как вы отправите декларацию, Вам следует произвести форматно-логический контроль заполнения декларации. С целью выполнения данных действий, Вам следует нажать на кнопочку <Проверка> и далее выбрать пункт "Проверить в Интернете".
Перед отправкой декларации в налоговый орган (по телекоммуникационным каналам или иным способом) можно зафиксировать, что отчет подготовлен. Для этого следует изменить состояние отчета с "В работе" на "Подготовлено". Состояние отчета ни на что не влияет, оно выполняет только информационную функцию.
Для отправки декларации в налоговый орган следует нажать на клавишу <Отправить> (Рис. 7). В процессе выполнения команды программа сформирует нужное сообщение в электронном формате, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и далее отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации на информационной панели отчета появится соответствующая надпись.
Если организация подключена к сервису 1С-Отчетность, после отправки состояние отчета будет автоматически изменено на "Отправлено" и далее изменение состояния вручную будет недоступно. В том случае, если организация не подключена к сервису 1С-Отчетность, следовательно, после отправки можно зафиксировать, что отчет отправлен.
3. Печать декларации, выгрузка в файл
Если организация не подключена к сервису 1С-Отчетность, налоговую декларацию можно вывести на бумажный носитель или выгрузить в файл.
Печать декларации
Для печати налоговой декларации предназначена кнопка <Печать>, расположенная на командной панели формы отчета. При ее нажатии на экран выводится форма предварительного просмотра декларации (Рис. 8)
Рис. 8
Для печати машиночитаемых форм налоговых деклараций с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм налоговых деклараций включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.
Выгрузка декларации в файл
В регламентированном отчете "Единая (упрощенная) налоговая декларация" возможно также выгрузить единую декларацию в электронном виде в формате, который утвержден ФНС России.
В том случае, если Вам нужно выгрузить декларацию, следует нажать на клавишу <Выгрузка> и указать каталог, в котором будет сохранен файл выгрузки (Рис. 9).
Рис. 9
Имена файлам выгрузки программа присваивает автоматически.
Вот мы с Вами подробно разобрали каждое действие, которое нам следует выполнить, чтобы правильно составить единую (упрощенную) налоговую декларацию за 1 полугодие 2020 года.
Итог: на данном примере мы наглядно показали, что четкие шаги действий приводят к правильному результату!
Однако хочется отметить тот факт, что существует очень много моментов, поэтому если у Вас вдруг возникнут вопросы – Вы всегда можете нам позвонить или написать. Мы всегда на связи и рады помочь.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Митницкая Наталья Васильевна
