Содержание:
1. Выдать краткосрочный денежный заем в программе 1С Предприятие 8
2. Как начислить проценты по договору займа?
3. Оформление уступки права требования долга в 1С Предприятие
4. Как оформить поступление ДС от цессионария в 1С?
5. Формирование декларации по налогу на прибыль в 1С
Здравствуйте, коллеги! Сегодня мы с Вами рассмотрим вынесенную в заголовок статьи тему на реальном примере в программе 1С.
Пример: Организация ООО "Торговый Дом" (займодавец) 1 августа 2019 г. выдала ООО "ТФ-Мега" (заемщик) краткосрочный процентный заем в сумме 500 000 руб. Договор займа заключен на период с 01.08.2019 по 31.08.2019. По условиям договора займа проценты начисляются по ставке 20% годовых исходя из количества дней в текущем месяце (со дня, следующего за днем перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика, по день возврата займа включительно). Сумма основного долга и проценты за пользование займом погашаются в день окончания срока договора (31.08.2019) в полном объеме единовременно.
Заемщик не вернул заем в установленный договором срок и 01.09.2019 организация переуступила задолженность по займу и процентам по нему организации ООО "Дельта" (после наступления срока платежа).
И самое главное – сделка не является контролируемой!
Какие же действия нам необходимо выполнить для того, чтобы оформить уступку денежного требования? Всего 3 простых шага до правильного отражения всех документов:
- Выдать краткосрочный денежный заем в программе 1С Предприятие 8;
- Начислить проценты по договору займа;
- Оформить уступку права требования долга в 1С предприятие;
- Оформить поступление ДС от цессионария в 1С;
- Заполнить декларации по налогу на прибыль в 1С.
1. Выдать краткосрочный денежный заем в программе 1С Предприятие 8
Признано финансовое вложение в виде выданного краткосрочного денежного займа
Документ «Списание с расчетного счета» (рис. 1).
Документ возможно:
· создать на основании документа платежное поручение по ссылке «Ввести документ Списание с расчетного счета»; поля документа будут заполнены автоматически в соответствии с данными документа-основания (Раздел: Банк и касса → Платежные поручения);
· создать как новый документ (Раздел: Банк и касса → Банковские выписки);
· загрузить документ из системы Клиент-банк (Раздел: Банк и касса → Банковские выписки).
Создайте документ по кнопке «Списание» или откройте ранее созданный/загруженный из Клиент-банка документ.
В поле «Вид операции» выберите «Выдача займа контрагенту».
Перед проведением документа заполните/проверьте заполнение полей документа:
·укажите получателя займа, выданную сумму, договор;
·в поле «Статья расходов» проверьте/выберите статью движения ДС с видом движения "Приобретение долговых ценных бумаг, предоставление займов другим лицам";
·проверьте «Счет расчетов».
Рис. 1 Документ Списание с расчетного счета
По кнопочке Дт-Кт посмотрите результат проведения документа (рис. 2).
Рис. 2 Результат проведения документа списания
2. Как начислить проценты по договору займа
Проценты отражены в составе доходов.
Документ «Операция» (рис. 3).
Раздел: «Операции → Операции, введенные вручную».
Кнопка «Создать». Вид документа – «Операция».
Заполните табличную часть по кнопке «Добавить»:
·в колонке Дебет укажите счет 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и аналитику к нему (заемщик и договор с ним);
·в колонке Кредит укажите счет 91.1 «Прочие доходы» и аналитику к нему (статья прочих доходов и расходов с видом статьи «Проценты, начисленные в соответствии со статьей 269» и установленным флажком «Принимается к налоговому учету»).
В колонках «Сумма», «Сумма НУ Дт» и «Сумма НУ Кт» укажите сумму рассчитанных %.
Рис. 3 Заполнение табличной части документа «Операция»
3. Оформление уступки права требования долга в 1С Предприятие
3.1 Отражен доход от уступки права требования цессионарию.
3.2 Признан расход при списании задолженности по основной сумме займа.
3.3 Признан расход при списании задолженности по процентам по займу.
Документ «Операция» (рис. 4).
Раздел: «Операции → Операции, введенные вручную».
Кнопка «Создать». Вид документа: «Операция».
Заполните табличную часть по кнопке «Добавить»:
В первой проводке по переуступке долга на сумму уступки права требования:
·в колонке Дебет укажите счет 76.06 и аналитику к нему (организация-цессионарий и договор с ней с видом «Прочее»);
·в колонке Кредит укажите счет 91.1 «Прочие доходы» и аналитику к нему.
Во второй проводке по переуступке долга на сумму списанного займа:
·в колонке Дебет укажите счет 91.02 и аналитику к нему;
·в колонке Кредит укажите счет 58.03 и аналитику к нему (организация-заемщик и договор с ней).
В третьей проводке по переуступки долга на сумму списанных процентов по займу:
·в колонке Дебет укажите счет 91.02 и аналитику к нему;
·в колонке Кредит укажите счет 76.09 и аналитику к нему;
Кнопка «Записать и закрыть».
Рис. 4 Оформление уступки права требования долга
4. Как оформить поступление ДС от цессионария в 1С
Документ "Поступление на расчетный счет" (рис. 5).
Документ возможно:
·загрузить через "Клиент-банк";
·создать.
Раздел: «Банк и касса → Банковские выписки».
Сформируйте документ по кнопке «Поступление» или откройте ранее загруженный через "Клиент-банк" документ.
В поле «Вид операции» выберите «Прочие расчеты с контрагентами».
Заполните документ:
·укажите в 1С цессионария (поле «Плательщик»), полученную сумму, договор;
·в поле «Статья ДДС» выберите/проверьте (при необходимости создайте новую) статью движения денежных средств с видом движения «Прочие поступления по текущим операциям»;
·в поле «Счет расчетов» укажите счет 76.06;
Кнопка «Провести».
Рис. 5 Оформление поступления ДС
Ниже на скриншоте показан результат проведения документа (рис. 6).
Рис. 6 Результат проведения документа поступления ДС от цессионария в 1С
5. Формирование декларации по налогу на прибыль в 1С
Отчет Декларация по налогу на прибыль в 1С (рис. 7).
Раздел: «Отчеты → Регламентированные отчеты».
Период, за который формируется отчет:
Рис. 7 Декларация по налогу на прибыль
Итог – на данном примере мы наглядно продемонстрировали, что четкие и обдуманные шаги приводит к правильному результату!
Если у Вас вдруг возникнут вопросы – Вы всегда можете нам позвонить или написать. Мы на связи и рады помочь!
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Митницкая Наталья Васильевна
