Содержание:
1. Документы при оплате за третьих лиц у покупателя
2. Документы при оплате за третьих лиц у продавца
Очень часто бывает, что предприятию требуется произвести оплату третьему лицу за поставленный товар или представленную услугу. Например, такое может случиться, когда организация не имеет возможности провести оплату здесь и сейчас, а потому обращается с этим деликатным вопросам к другой организации.
В бухгалтерию поставщик сообщает в письменной форме, что оплату за поставленный товар нужно заплатить другой организации и оформить документы оплаты за третьих лиц.
Рассмотрим, как провести процедуру оплаты услуг за третьих лиц в базовой версии 1С:Бухгалтерии 8.3.
Для проведения оплаты за третье лицо предназначен документ «Корректировка долга». Отразим данные операции у покупателя и продавца.
1. Документы при оплате за третьих лиц у покупателя
Рассмотрим на примере. Организации «Комфорт сервис» приобрела товар у поставщика «Монолит» и оприходовала себе на склад. Поставщик ООО «Монолит» попросил оплатить поставленный товар организацию ООО «Азимут».
Создадим «Оборотно-сальдовую ведомость» по 60 счету (рис 1.) из раздела «Отчеты».
Рис.1 ОСВ по 60 счету в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
По представленному письму перечислим деньги за поставленный товар третьему лицу. Оформим документ по списанию с расчетного счета (рис. 2).
Рис 2. Документ списания с расчетного счета в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Проведем документ, автоматически сформируются проводки оплаты за третьих лиц (рис.3).
В платежном поручении на оплату долга за третье лицо необходимо указать, что оплата проводиться им за другое лицо.
Рис.3 Проводки оплаты за третьих лиц
Сформируем «Оборотно-сальдовую ведомость» по счету 60 и увидим дебиторскую задолженность по счету 60.2 (рис.4).
Рис.4 Дебиторская задолженность по счету 60.2 в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Для зачета дебиторской и кредиторской задолженности воспользуемся документом «Корректировка долга» в меню «Продажи → Расчеты с контрагентами» (рис.5).
Рис.5 Путь к документу «Корректировка долга» в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Заполним документ «Корректировка долга» в 1С:Бухгалтерия, редакция 3.0 (рис.6). Важно правильно определить значения следующих полей:
- Вид операции — Зачет авансов;
- Зачесть аванс — Поставщику;
- В счет задолженности — Нашей организации перед третьим лицом.
Рис.6 Документ Корректировка долга в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Нажмем кнопку «Заполнить», заполним вкладки «Авансы поставщику (дебиторская задолженность)» и «Задолженность перед третьим лицом (кредиторская задолженность)» в конфигурации 1С:Бухгалтерия 8.3 (рис. 7-8).
Рис.7 Аванс поставщику в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Рис.8 Задолженность перед третьим лицом в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Данные автоматически заполняться. По кнопке «Добавить» возможно вручную ввести необходимые данные.
После проведения документа «Корректировка долга» будут сформированы проводки зачета между счетами 60.01 и 60.02. (рис.9).
Рис.9 Проводки зачета между счетами в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Создадим и проверим обороты в ОСВ по счету 60 (рис.10).
Рис.10 ОСВ по 60 счету в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
2. Документы при оплате за третьих лиц у продавца
Первоначально проверим расчеты по счету 62, сформировав «Оборотно сальдовую ведомость» по 62 счету (Рис.11).
Рис.11 ОСВ по 62 счету в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Создадим «Оборотно сальдовую ведомость по счету 60». Аналогично выполним операцию по зачету задолженности, создав документ «Корректировка долга» (рис.12).
Рис.12 Оформление корректировки долга в 1С:Бухгалтерия, редакция 3.0
В результате будет произведен зачет задолженности между счетами 60 и 62 в 1С:Бухгалтерии, ред. 3.0 (рис.13).
Рис.13 Зачет задолженности между счетами 60 и 62 в 1С Бухгалтерия, редакция 3.0
Специалист компании «Кодерлайн»
Наталья Крехова
