Содержание:
1. Отражение в учете оплаты за другую организацию в 1С
2. Формируем отчет оборотно-сальдовой ведомости по счету
Прежде чем начать рассмотрение учета оплаты за другую организацию в 1С, необходимо разобраться, в чем заключается процесс отражения обязательств между контрагентами. В программе 1С Бухгалтерия Предприятия 8.3 обязательство возникает в разрезе договоров и других документов расчета с контрагентами, когда один контрагент (должник) вступает во взаимоотношения с другим контрагентом (кредитором). В результате исполнения предмета и условий договора происходит уплата денег, предоставление услуг, исполнение работ и т.д. согласно ст. 307 ГК РФ.
Нередко возникает ситуация, когда должнику необходимо произвести оплату не кредитору непосредственно, а другой организации. Например, на момент оплаты кредитор также является должником и не имеет средств на оплату собственного долга. Для таких случаев предусмотрена возможность проводить оплату третьим лицам в 1С. При этом плательщик не должен иметь долгов на дату оплаты с контрагентом (применительно к конкретному обязательству).
1. Отражение в учете оплаты за другую организацию в 1С
На примере программы 1С Бухгалтерия Предприятия 8.3 рассмотрим отражение в учете оплаты за другую организацию. Организация «Магазин №23» должна поставщику «База "Продукты"» за приобретенные материалы 3000 рублей. На момент оплаты у контрагента «База "Продукты"» имеется задолженность перед другой организацией «Конфетпром ООО», с которой заключена договоренность об оплате имеющихся обязательств через третье лицо в 1С.
Отразим в бухгалтерском учете перевод безналичных денежных средств в два этапа. Во-первых, нужно создать «Платежное поручение». Для создания документа, нужно перейти в раздел «Банк и касса».
В форме документа необходимо указать получателя денежных средств, организацию должника и сумму долга.
Из созданного документа можно сформировать печатную форму платежки.
Во-вторых, введем на основании поручения документ «Списание с расчетного счета в 1С».
На форме созданного документа нужно указать договор расчетов с контрагентом.
В результате, проведения документа деньги перечислены контрагенту «Конфетпром ООО» (Дт 60.01 Кт 51).
2. Формируем отчет оборотно-сальдовой ведомости по счету
Сформируем отчет оборотно-сальдовой ведомости по счету 60.01. Можно увидеть, что контрагенту «База "Продукты"» мы ещё осталась должны. А контрагенту «Конфетпром ООО» перечислены денежные средства по дебету в размере 3000 рублей. В итоге, остается сальдо на конец периода.
Для того, чтобы перезачесть оплату, необходимо воспользоваться документом корректировки долга. Его можно найти в меню «Продажи».
В созданном документе корректировки долга нужно указать, что зачет аванса будет производиться поставщику.
Также нужно указать, что корректировка долга будет производиться в счет задолженности «Нашей организации перед третьим лицом в 1С».
Табличную часть «Авансы поставщику (дебиторская задолженность)» можно заполнить автоматически по кнопке «Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам». Но если с контрагентом заключено несколько договоров и имеются непогашенные обязательства, могут заполниться другие документы перечисления денежных средств, по которым не требуется производить взаимозачет. Тогда можно удалить лишние строки, либо добавить строку вручную, указать договор и сумму расчетов. Также, если нужно погасить только какую-то часть суммы, данные можно отредактировать вручную.
Табличную часть «Задолженность перед третьим лицом в 1С (кредиторская задолженность)» можно заполнить по аналогии с первой табличной частью.
В результате проведения документа в бухгалтерском учете пройдет пересчет заложенности (Дт 60.02 Кт 60.01), закроется кредиторская задолженность с поставщиком «База "Продукты"» и будет корректно отражена оплата сторонней организации.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Старыгина Любовь