Содержание:
1. Транзакционная и трансформационная модели консолидации
2. Перечень необходимых настроек для процедуры подготовки отчетности
3. Различие моделей для деятельности консолидирующей организации
1. Транзакционная и трансформационная модели консолидации
Система 1С:Управление Холдингом 8 (далее Система) используется для автоматизации подготовки и формирования отчетности по международным стандартам учета и отчетности (МСФО).
Система поддерживает транзакционную и трансформационную модели консолидации. Транзакционная модель, как правило, используется для подготовки отчетности в МСФО Организаций, ведущих управленческий и регламентированный учет в Системе. Трансформационная позволяет сформировать консолидированную отчетность Холдинга.
Данная функциональность обеспечивается реализацией в Системе требований МСФО и соответствующими настройками.
В этой статье рассмотрим основные настройки для консолидации. Материал подготовлен на основании курса "Автоматизация подготовки консолидированной МСФО отчетности на базе "1С:Управление холдингом 8".
2. Перечень необходимых настроек для процедуры подготовки отчетности
Перечень необходимых настроек:
1. Организации
2. Периоды консолидации
3. Валюты
4. Сценарий
5. Регламент
6. Управление отчетным периодом
7. Планы счетов
Организации
Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники – Организационные единицы.
В Систему должны быть заведены все юридические лица, участвующие в консолидации, по которым формируется отчетность. А также должны быть созданы виртуальные организации, используемые для консолидации и для элиминации. Такие организации имеют тип = «ЦФО или консолидирующая организационная единица».
При этом, если предполагается несколько периметров консолидации, виртуальные организации создаются для каждого периметра.
Параметры учета МСФО:
Модель учета МСФО: трансформационная или транзакционная.
Способ трансляции:
- Сводные проводки по датам
- По документам (запуск вручную)
По документам (в момент проведения)
План счетов национальный: - указывается (выбирается из Списка).
В Системе преднастроены План счетов РСБУ (Хозрасчетный) и МСФО. Если предполагается другой План счетов, то его необходимо завести в Систему.
Режим трансформационной корректировки (для трансформационной модели):
- сторно и полная сумма
- корректировка на разницу
Порог существенности ВНА: - используется для ограничения для признания ВНА.
Порог признания аренды: - используется для ограничения для признания аренды.
Источник для чистой цены продажи материальных запасов: - используется для расчета резерва.
Параметры регламента по умолчанию:
Регламент создается для процесса консолидации.
Консолидирующая организация – выбирается организация, по которой будет происходить формирование консолидированной отчетности.
Отношение к группе – выбирается значение из Справочника (преднастроенный, можно дополнять значения):
Валюта представления отчетности – валюта, в которой предоставляется отчетность.
Вид организации – используется для дополнительной группировки.
Периоды
Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники – Периоды.
Должны быть созданы Периоды, по которым будет формироваться отчетность.
Валюты
Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники - Валюты.
Должны быть созданы Валюты и загружены курсы, по которым формируется отчетность.
Сценарий
Меню: Общие справочники и настройки – Базовые справочники – Сценарий.
В Системе указание Сценария обязательно. Рекомендуется использовать ФАКТ.
Регламент
Регламент является необходимой настройкой для проведения процедуры подготовки отчетности в Системе.
Меню: Бюджетирование и отчетность – Регламенты подготовки отчетности.
Регламент подготовки документов отчетности определяет порядок заполнения отчетных форм; организационные единицы, участвующие в обработке отчетности; полномочия пользователей.
Для каждого регламента предусмотрены версии.
В разделе «Общая информация» - указывается шаблон процесса, для которого будет использована данная версия. Если не планируется использовать управление процессом, шаблон можно не задавать.
В разделе «Организационная структура» определяется состав периметров консолидации, а также валюты представления отчетности.
Управление отчетным периодом
Меню: Бюджетирование и отчетность – Управление отчетным периодом.
Позволяет запускать и останавливать процесс подготовки отчетности, закрывать и повторно открывать отчетный период времени.
В разделе «Курсы валют» производится настройка используемых в отчетности курсов валют.
Планы счетов
В Системе имеются преднастроенные Планы счетов, которые используются для трансформации и формирования консолидированной отчетности:
- План счетов РСБУ
- План счетов МСФО
Меню: Учет по МСФО – Настройка МСФО – Трансляция и трансформация.
Преднастроенные планы счетов можно корректировать и дополнять.
Если отчетность предоставляется на регистрах, отличных от преднастроенных в Системе, то создается и используется при Трансформации новый Справочник счетов.
Настройка соответствия счетов
Независимо от модели консолидации необходима настройка Шаблонов или правил трансляции.
Меню: Учет по МСФО –Трансляция и трансформация– Шаблоны трансляций.
Настройка соответствия счетов выполняется по кнопке «Настройка сопоставления счетов».
На основании установленных соответствий выполняется трансляция и консолидация данных.
3. Различие моделей для деятельности консолидирующей организации
Как правило, при трансформационной модели данные предоставляются с учетом необходимых корректировок. А вот для транзакционной модели необходимо выполнить дополнительные корректировки и начисления, которые связаны с различием в учете некоторых объектов: основных средств, аренды, расчетов с контрагентами. В Системе предусмотрена функциональность для автоматизации данных процессов.
Итак, в Системе реализовано:
- Для транзакционной модели – трансляция системы данных бухгалтерского учета на план счетов МСФО, выполнение корректировок и реклассов текущего периода, подготовка отчетности.
- Для трансформационной модели – загрузка пакета данных бухгалтерского учета, формирование отчетности, трансляция данных в план счетов МСФО, повтор корректировок прошлых периодов, выполнение корректировок и реклассов текущего периода.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Елена Полилова.
