Материалы на забалансовых счетах в 1С:ERP 8

Материалы на забалансовых счетах в 1С:ERP 8

0
459
19.02.2021 Антон Лосев

Содержание:

1.       Когда используются забалансовые счета бухгалтерского учета?

2.       Ответственное хранение материалов

3.       Прием материалов для процесса переработки

4.       Учет материалов в эксплуатации


Краткое содержание. В данной статье приведены примеры ситуаций, когда возникает необходимость учитывать материальные ценности на забалансовых счетах и инструкции по отражению таких операций в 1С:ERP 8.  


1. Когда используются забалансовые счета бухгалтерского учета


Как известно нашим пользователям-бухгалтерам, забалансовые счета предназначены для учета ценностей, которые не являются имуществом организации, но при этом организация может временно распоряжаться этими ценностями. В части материалов – это ситуации, когда организация занимается выпуском продукции из давальческого сырья или принимает ТМЦ на ответственное хранение.


В Плане счетов российского бухгалтерского учета предусмотрены забалансовые счета бухгалтерского учета для таких ситуаций. Однако организация по желанию может в своем учете использовать дополнительные забалансовые счета для контроля отдельных операций. Разработчики решений 1С:ERP Управление предприятием 2 используют эту возможность в своих программах и вводят дополнительные счета, помогающие пользователям учитывать и анализировать отдельные хозяйственные операции. Для материального учета, в частности, в программе 1С:ЕРП 8.3 выделены специальные забалансовые счета для учета ТМЦ в эксплуатации – спецодежды, спецоснастки и инвентаря.


Таким образом, на сегодняшний день, в 1С:ERP используются забалансовые счета бухгалтерского учета в следующих ситуациях:

·         Прием материалов на ответственное хранение – счет 002;

·         Прием материалов для процесса переработки – счет 003;

·         Учет материалов в эксплуатации – счет МЦ.


Рассмотрим каждую из ситуаций подробнее на примере работы в 1С:ERP.  


2. Ответственное хранение материалов


В системе 1С:ERP 8.3 автоматизированы операции по учету ценностей, принятых на ответственное хранение. Существует группа документов для отражения операций по поступлению ТМЦ на счет 002, возврату их поклажедателю, списанию и выкупу. Все эти документы находятся в журнале «Документы закупки» в соответствующем разделе:


Прием материалов на ответственное хранение отражается в 1С ERP 8

Прием материалов на ответственное хранение отражается в 1С ERP 8


Поступление материалов на ответственное хранение оформляется документом «Приемка товаров на хранение». В целом заполнение документа похоже на работу с документом «Приобретение товаров и услуг».


На закладке «Основное» выбираем партнера – поклажедателя, договор с ним, склад, на котором будут хранится ценности, валюту и вид цены поступления:


Товары в Приемке товаров на хранение в 1С ERP 8

Приемка товаров на хранение в 1С ERP 8


На закладке «Товары» заполняем список номенклатуры, которую принимаем на хранение, с указанием количества и стоимости:


Закладка Товары в Приемке товаров на хранение в 1С ERP 8

Закладка Товары в Приемке товаров на хранение в 1С ERP 8


Документ при отражении ответственного хранения материалов в регламентированном учете формирует проводку в дебет счета 002:


Прием в переработку в 1С

Формирование проводки на ответственное хранение материалов в 1С ERP 8  


3. Прием материалов для процесса переработки


Для того чтобы в 1С:ERP отразить поступление давальческих материалов на счет 003, необходимо оформить документ «Поступление сырья от давальца». Документ этот можно оформить только на основании документа «Заказ давальцу», либо из журнала «Документы приема в переработку», однако всё равно придется указать заказ, по которому принимается сырье. Оба журнала документов можно найти в разделе «Продажи», подраздел «Прием в переработку»:


Прием в переработку в 1С ERP 8

Прием в переработку в 1С ERP 8


В документе указывается давалец – выбираем из справочника «Клиенты». Также необходимо заполнить договор с контрагентом и склад, на который поступают материалы:


Клиенты в Поступлении сырья от давальца в 1С ERP 8

Клиенты в Поступлении сырья от давальца в 1С ERP 8


На закладке «Сырье и материалы» из справочника «Номенклатура» подбираем поступающие позиции. Для каждой указываем количество (обязательно) и залоговую стоимость (необязательно). Также обязательно заполняем назначение – при создании документа на основании заказа оно заполнится автоматически, иначе необходимо будет указать заказ вручную:


Закладка Сырье и материалы в 1С ERP 8

Закладка Сырье и материалы в 1С ERP 8


На закладке «Дополнительно» можно указать валюту залоговой стоимости сырья, подразделение, которое будет выполнять переработку:


Проводка по счету 003

Валюта залоговой стоимости сырья в 1С ERP 8


При проведении и отражении в регламентированном учете видим проводку по дебету забалансового счета 003:


Проводка по счету 003 в 1С ERP 8

Проводка по счету 003 в 1С ERP 8   

   

4.  Учет материалов в эксплуатации


Для отражения в учете операции по передаче в эксплуатацию спецодежды, спецоснастки или инвентаря используется документ «Внутреннее потребление товаров» с видом операции «Передача в эксплуатацию». Его можно найти в разделе «Склад и доставка», подраздел «Внутреннее товародвижение», журнал «Внутренние документы»:


Детализация по внутреннему потреблению товаров

Внутреннее потребление товаров в 1С ERP 8


В документе на первой закладке указываем необходимый вид операции, организацию, подразделение и склад, с которого передаются материалы:


Детализация по внутреннему потреблению товаров в 1С ERP 8

Детализация по внутреннему потреблению товаров в 1С ERP 8

 

На второй закладке заполняем перечень списываемых позиций. В каждой строке указываем работника организации, которому выдаются материалы:


Перечень списываемых позиций в 1С ERP 8

Перечень списываемых позиций в 1С ERP 8


Также для каждой позиции обязательно необходимо указать категорию эксплуатации. В этом справочнике описываются правила учета ТМЦ в эксплуатации – каким образом погашать стоимость ценностей, на каких счетах учитывать и т.д.:


Категории эксплуатации в 1С ERP 8

Учет ТМЦ в эксплуатации в 1С ERP 8


При проведении документа и отражении его в регламентированном учете система формирует проводки, основываясь именно на данных в справочнике «Категория эксплуатации»:


Справочник Категории эксплуатации в 1С ERP 8

Справочник Категории эксплуатации в 1С ERP 8


Так при выбранном порядке погашения стоимости «при передаче в эксплуатацию» видим проводки по списанию материалов со счета 10.11.3 (балансового) на расходы. И дополнительно – проводки по забалансовому счету МЦ.04. И благодаря такому параллельному учету бухгалтер сможет в любой момент проверить, сколько и каких материалов на забалансовом счете – даже если для целей регламентированного учета они уже были списаны.


Специалист компании «Кодерлайн»

Антон Лосев

 

 

Задать вопрос автору статьи
Тема вопроса*
Ваше имя*
E-mail или телефон*
Ваш вопрос*
 

Добавить комментарий
Текст сообщения*
Защита от автоматических сообщений
 
Теги
#1С: CRM #1С: ERP #1С: ERP Управление строительной организацией #1С: ERP. Управление буровой компанией #1С: WMS Управление складом #1С: Аренда и управление недвижимостью #1С: БУХ #1С: Договорчики #1С: Документооборот #1С: ЗУП #1С: Интеграция #1С: КА #1С: Колледж #1С: Конвертация данных #1С: Модули #1С: Платформа #1С: Розница #1С: Сценарное тестирование #1С: ТОИР #1С: УАТ #1С: УКФ #1С: Университет #1С: УНФ #1С: УПП #1С: Управление строительной организацией #1С: УТ #1С: УХ #1С:ERP #1С:БГУ #1С:БП #1С.6-НДФЛ #ADO #APACHE #API #canonical #com-объекты #Excel #Excel в 1С #GoogleDrive #HTTP #ITIL #Koderline: Управление медиа-холдингом #Koderline: Управление проектами строительства скважин #LINUX #MS SQL Server #WEB #WEB-сервисы 1С #Word #XML #Администрирование 1С #акты в 1С #Безопасность сервера #Бесшовная интеграция #БИТ.Финанc #Битрикс24 #Блокировки в 1С #БСП #БУ #Бурение скважин #Бюджетирование #Внедрение #Внедрение ERP #Закрытие месяца #Запросы 1С #Интеграция 1С #КАК ОТРАЖАЮТСЯ ТОВАРЫ В ПУТИ 1С #Как сделать в 1С #Конвертация данных #Корпоративное сопровождение #Лизинг #Лицензии 1С #Механизм Анализа Данных в 1С #Моделирование #Модуль Диадок #МСФО #Налоги #Обмен между базами #Обновления #Оптимизация #Отпуск #Отчетность #Отчеты в 1С #Оценка задач #Перенос данных #Планирование #Полезные обработки #Правила обмена #предопределенные элементы справочников #Проводки 1С #Программирование в 1С #Программные права #Продажи #Производство #Работа с объектами в 1С #Расширение конфигурации #РСБУ #С # #СКД #Соединение COM в 1С платформе #Сравнение конфигураций #Тестирование 1С #Техническое задание #Торговое оборудование #Транспортная логистика #Управление проектами #Финансовый учет #Хранилище настроек #Ценообразование #Экзамен 1С #Яндекс.Касса Email или телефон Работа с объектами в 1С Функциональные опции в 1С
Услуги программиста 1С
Получите специалиста  
для решения всех задач
в области 1С
Программы 1С
Цены и подробное описание программ 1С:Предприятие 8.