13.07.2021 Наталья Митницкая 10107
Материальная выгода в 1С:Зарплата и управлени...

Содержание:

1.       Как посчитать сумму к удержанию?

2.       Экономия на процентах в разделе 1


Чтобы корректно показать материальную выгоду в расчетах по форме 6-НДФЛ, следует сделать несколько шагов, последовательное выполнение которых поможет не допустить ошибку при работе в 1С:Зарплата и управление персоналом.


Дата фактического поступления прибыли прописывается в сотой строке как материальная выгода, сэкономленная на процентах. Это последний день всех месяцев на протяжении периода, на который предоставляются кредитные средства.   


1.      Как посчитать сумму к удержанию?


В 1С:ЗУП 3.1 сумма к удержанию в счет погашения кредита, которая была сэкономлена на процентах при получении кредита, и удержанный налог НДФЛ с материальной выгоды рассчитывается на основании документа» Начисление заработной платы и взносов». Находится он в закладке "Займы" в 1С.



Рис. 1 Расчет материальной выгоды и налога на материальную выгоду в 1С:ЗУП – данные указываются в табличной части документа «Начислени5е зарплаты и взносов».


Дата снятия налога в программе ЗУП (для строки 110) определяется фактический день уплаты ближайшего дохода, с которого удерживается налог НДФЛ. Удерживание начисленной налоговой суммы агентом производится за счет любой прибыли, выплачиваемой налоговым агентом плательщику в денежной форме. При этом удерживаемая сумма налога не может превышать половину от суммы выплачиваемого дохода в денежной форме.


Например, налог НДФЛ удержан с ближайшей денежной платы сотруднику – заработной. Дата удерживания налога (дата для строки 110) – дата выплаты в ведомости на выплату зарплаты. Срок отчисления налога – не позже дня, который следует за днем уплаты прибыли, с которой можно удержать налог НДФЛ.



Рис. 2 Расчет НДФЛ к перечислению в 1С:ЗУП  


2.      Экономия на процентах в разделе 1


В разделе 1 расчет прибыли в виде материальной выгоды от экономии на процентах находит отражение в отдельном блоке строк 010-050 по ставке 35%. Если речь идет о зарплате, то доход отражается по строкам 020, 040 и 070. Строка 080 не заполняется, так как налог НДФЛ удержан.



Рис. 3 Прибыль в виде материальной выгоды в расчете по 6-НДФЛ (Раздел 1)


Обратите внимание, что данные о фактически полученных доходах и сумма удержанного налога с этих доходов, по которым одновременно совпадают три даты (фактическая дата получения дохода, удерживания налога и срок перечисления налога), суммируются и указываются в одном блоке строк 100 – 140. В конкретном примере это даты зарплаты и материальной выгоды – они совпадают. Если не совпадает хотя бы одна из дат, доход и удержанный налог НДФЛ с него отражаются отдельно, т.е. по ним заполняется отдельный блок строк 100 – 140.


Также следует отметить, что когда сотрудник получает прибыль как материальную выгоду от экономии на процентах, а НДФЛ не был удержан с доходов в денежной форме, в разделе 1 расчета по 6-НДФЛ доход отражается по строкам 020, 040 и 080.


Специалист компании «Кодерлайн»

Наталья Митницкая

Наши проекты

ПЭК
ПЭК

Отрасль:
Грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
«1С: Управление торговлей»

- Создание прототипа SRM-системы на базе «1С: Управление торговлей»
- Автоматизация бизнес-процессов компании, связанных с поиском постав...

АО "Нижегородский водоканал"
АО "Нижегородский водоканал"

Отрасль:
Профессиональные услуги

Внедренное типовое решение:
1С:Зарплата и управление персоналом 8. КОРП

-Кадровый учет
-Расчет зарплаты
-Регламентированная отчетность
-Подбор кадров
-Анализ кадрового состава
-Учет рабочего времен...

Автоматизация учета на базе ПП "1С:Комплексная автоматизация 8" в ЗАО "Крюгер-Гранд"
ЗАО «Крюгер-Гранд»

Отрасль:
Производство

Внедренное типовое решение:
1С:Комплексная автоматизация

- Создание интерфейсов и наборов прав пользователей;
- Отражению временных разниц по лизинговому имуществу...

ООО «Еврорадиаторы»
ООО «Еврорадиаторы»

Отрасль:
1С:ERP 2.4

Внедренное типовое решение:

Специалисты «Кодерлайн» помогли перенести базу из текущей системы «1С:ERP 2.2» в новую систему «1С:ERP 2.4». ...

Госкорпорация «Ростех»
Госкорпорация «Ростех»

Отрасль:
Производство, ТЭК >> Машиностроение, приборостроение

Внедренное типовое решение:
1С:Управление холдингом 1.3.

Специалисты «Кодерлайн» помогли разработать и внедрить автоматизированную систему управления финансовой и закупочной деятельностью (АС ФЗД) ...

АО «Вертолетная сервисная компания»
АО «Вертолетная сервисная компания»

Отрасль:
МТО эксплуатации вертолетной техники

Внедренное типовое решение:
1С:Бухгалтерия КОРП

- Консультации по сложным вопросам налогового и бухгалтерского учета;
- Разработка специализированных форм внутрикорпоративной отчетност...

ФГУП «Почта России»
ФГУП «Почта России»

Отрасль:
Почта, доставка

Внедренное типовое решение:
1С:Управление торговлей

- Оформление заказов поставщикам
- Оформление заказов покупателей
- Управление складскими запасами ...

ООО "ЛИКАРД" (Лукойл)
ООО "ЛИКАРД" (Лукойл)

Отрасль:
Нефтесервис

Внедренное типовое решение:
1С:ERP Управление предприятием 2.0

Делопроизводство
• Учет и контроль исполнения поручений
Учет и хранение документов
• Учет рабочего времени
Закупки (снабжение) и...

ООО «ПЛЮСПЭЙ»
ООО «ПЛЮСПЭЙ»

Отрасль:
Организацией расчетов посредством электронных средств платежа

Внедренное типовое решение:
1С:Комплексная автоматизация

- Разработка подсистемы оперативного учета транзакций...

ООО «Солви Пак»
ООО «Солви Пак»

Отрасль:
Торговля. Производство печати на рулонных материалах

Внедренное типовое решение:
1С:CRM+1С:Комплексная автоматизация

Управление отношениями с клиентами (CRM) ...

Фирма 1С
Фирма 1С

Отрасль:

Внедренное типовое решение:
1С:Документооборот

- Подготовка функциональной модели прикладного решения «1С:Документооборот» для сервиса «1С:Облачная карта решений»; - Возможность интеграц...

Автоматизация интеграции с информсистемами клиентов на базе «1С:Предприятие 8. WMS Логистика. Управление складом»
ОАО «Фрейт Линк»

Отрасль:
Логистика и грузоперевозки

Внедренное типовое решение:
«1С:Предприятие 8. WMS Логистика. Управление складом»

– Управление складскими запасами;
– Оформление заказов покупателей;
– Логистика адресного склада;
– Управление отношениями с пост...

Наши соц. сети

Telegram-канал «Koderline 1С» Группа в Вконтакте «Кодерлайн КОРП» Rutube

Остались вопросы - обратитесь к нам!

Впишите свои Имя и Телефон, чтобы мы ответили на все интересующие Вас вопросы.
ФИО*
E-mail*
Телефон*
Сообщение