Содержание:
- Оформление поступления металлолома
- Оформление реализации металлолома
- Описание работы с установленным расширением "Учет металлолома в версии ПРОФ"
В типовой конфигурации 1С 8.3 Бухгалтерия разработчики номинально предусмотрели возможность вести учет металлолома. В нашем примере мы рассмотрим как можно вести учет металлолома в типовой конфигурации "1С 8.3 Бухгалтерия ПРОФ".
1. Оформление поступления металлолома
Поступление металлолома оформляем документом "Поступление товаров и услуг". Заполняем документ как обычное поступление товаров.
Поступление товаров и услуг в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Отличаться будет только заполнение реквизита договор. В договор в разделе "НДС" мы ставим флажок "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС". В открывшемся списке нет пункта "Реализация товаров (п.8 ст.161 НК РФ)", поэтому мы выбираем любой из имеющихся (в нашем примере это "Реализация имущества (абзац 2 п. 3 ст.161 НК РФ)"). Поэтому движения в документе поступления после проведения мы будем корректировать "руками".
Договор приема металлолома в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Проводим документ. Заходим в движения документа.
Движение документа договора приема металлолома в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
При проведении в 1С 8 Бухгалтерия ПРОФ делаются движения:
Проводки
41.1 / 60 - Поступление номенклатуры - сумма без НДС
19.3 / 60 - Выделен НДС - сумма НДС
60 / 76.НА - Отнесен НДС на НДС налогового агента - сумма НДС
Проводки договора приёма металлолома в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Так же делается движение в регистр учета "НДС предъявленный", в котором регистрируются данные о полученной счет-фактуре. Вот данные в этом регистре нам надо откорректировать, т.е. 1С 8.3 Бухгалтерия ПРОФ не верно указала вид ценности. Поэтому ставим галку "Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и в поле "Вид ценности" выбираем "Товары налоговый агент". После чего нажимаем "Записать и закрыть".
Ручная корректировка документа в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
После оформления поступления металлолома нам необходимо зарегистрировать счет-фактуру полученную. Если попробовать нажать на кнопку "Ввести на основании" то ваша версия 1С Бухгалтерия ПРОФ выдаст сообщение о том, что для данной операции счет-фактура не регистрируется.
Поэтому мы идем "Покупки/Счета фактуры полученные"
Путь к счету-фактуре в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
И через кнопку "Создать" создаем "Счет-фактура на поступление".
Заполняем поля: "Номер", "Дата", "Контагент", по гиперссылке "Документы основания" выбираем наш документ поступления, ставим "Код операции" - 42.
Проводим документ. Заходим в его движения.
Счет-фактура на получение в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Движение по бухгалтерскому учету и журналу учета счетов фактур сделаны корректно, а вот движения по регистрам "НДС покупки" и "НДС предъявленный" нам не подходят.
Поэтому ставим галку "Ручная корректировка (разрешить редактирование документа)" и в закладках "НДС покупки" и "НДС предъявленный" удаляем движения.
Удаление движений документа в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Затем нам надо добавить движения в регистр по книге продаж, для этого нажимаем на кнопку "Еще" и выбираем пункт "Выбор регистров".
Выбор регистров в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Ставим галку напротив "НДС продажи". Закрываем форму кнопкой "ОК".
Настройка отображение регистров в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Далее добавляем движение (как указано на скриншоте). Затем нажимаем "Записать и закрыть".
Финальные движения Счета-фактуры полученного в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
После этого данная счет-фактура полученная отражается в "книге продаж". Для того чтобы полученная счет-фактура тоже отразилась в книге покупок, в конце квартала надо сделать регламентный документ "Формирование записей книги покупок". Если все действия были выполнены верно, то по кнопке "Заполнить" в закладке "Налоговый агент" должна появиться информация о нашей полученной счет-фактуре.
Информация о счете-фактуре в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
После проведения получаем следующие книги покупок и продаж
Книги покупок и продаж в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
ВАЖНО.
Если по какой-то причине будет перепроведен документ "Поступления товаров", то "Счет-фактура полученная" будет помечен на удаление.
2. Оформление реализации металлолома
При оформлении продажи (реализации) металлолома процесс намного проще чем поступление.
Реализацию металлолома делаем документом "Реализация товаров". При оформлении есть только два важных момента: 1. Ставку ставим "20/120", 2. в ручную удаляем сумму НДС.
Оформление реализации товаров в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
После проведения документа заходим в движения документа.
Движение документа Реализации товаров в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
И вносим изменения в движения регистра "НДС Продажи".
Устанавливаем галку "Ручная корректировка (разрешить редактирование документа)" и меняем событие на "Налог исчисляет покупатель". После нажимаем "Записать и закрыть"
Налог исчесляет покупатель в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Затем нажимаем "Выписать счет-фактуру".
Как выписать счет-фактуру в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
В счет-фактуре меняем поле "Код вида операции" на 34. Нажимаем "Записать и закрыть".
Указание кода вида операции в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Важно
Если надо распечатать документы, то придется печатную форму документа переводить в режим редактирования и в ручную вносить в поле "Налоговая ставка" текст "НДС исчисляется налоговым агентом" в редакции 1С 8.3 Бухгалтерия, а в полях "Сумма налога, предъявляемая покупателю", "Стоимость товаров (работ, слуг), имущественных прав с налогом - всего" ставить прочерки.
Ручное редактирование печатной формы документа в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
В итоге получается, что в версии 1С Бухгалтерии ПРОФ можно вести учет металлолома, но дело это очень хлопотное. Если таких операций оформляется до 10 в квартал, то таким образом можно вести учет, но если таких операций больше, то хочется чтобы программа сама все корректно отображала. Разработчики для "коробочных" версий предлагают перейти на версию КОРП, либо перейти на облачное решение "1С:Бухгалтерия 8 СПЕЦ (лом + шкуры)". Не большим организациям не всегда удобно переходить на версию КОРП, т.е. в ней очень много реализовано, того чем они ни когда не будут пользовать.
Именно поэтому возникла необходимость сделать доработку версии 1С Бухгалтерия ПРОФ для учета металлолома.
3. Описание работы с установленным расширением "Учет металлолома в версии ПРОФ"
После установки нашей доработка (расширения "Учет металлолома в версии ПРОФ") работа бухгалтера будет выглядеть следующий образом.
Оформление поступления металлолома
Поступление металлолома будет оформляться тем, же документом "Поступление товаров", но теперь в договоре после установки флажка "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС" можно будет выбрать пункт "Реализация товаров (п.8 ст.161 НК РФ)".
Выбор пункта Реализация товаров в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Можно указать в документе номер и дату полученной счет-фактуры и при проведении 1С 8 Бухгалтерия ПРОФ сразу сформирует все необходимые движения.
Указание счета-фактуры в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Движения документа поступления металлолома в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Отражение движения документа Поступления в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Полученный счет-фактура сразу отражается в книге продаж, для того чтобы она отразилась еще и в книге покупок бухгалтер должна заполнить регламентный документ "Формирование записей книги покупок". Так же как это было описано выше.
Оформление реализации металлолома
Важное изменение это появление в договоре в разделе "НДС" галки "Покупатель выступает в качестве налогового агента по уплате НДС".
Указание порядка регистрации счета в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Если установить данный признак ("Покупатель выступает в качестве налогового агента по уплате НДС"), то в документе не отображаются колонки по учету НДС.
Указание учета НДС в документе реализации в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
У выписанной счет-фактуры автоматически устанавливается код - 34.
Установка кода операции 34 в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Отсутствует необходимость корректировать движения.
Отсутствие необходимости корректировки движения документа в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Финальные движения документа реализации в конфигурации 1С Бухгалтерия 8.3
Специалист компании «Кодерлайн»
Максим Федоров
