Содержание:
1. Настройки в программе 1С:Бухгалтерия
2. Внесение данных по договору ГПХ в 1С:Бухгалтерия 8.3
3. Внесение данных по новому сотруднику для договора ГПХ в 1С:Бухгалтерия
4. Способы создания, или как сделать договора ГПХ для существующего сотрудника
5. Заполнение документа Договор подряда в 1С
7. Начисления по договорам ГПХ
Услуги и работы, предоставляемые и выполняемые для организации отдельными физическими лицами, могут быть оформлены в рамках договоров ГПХ (договоров гражданско-правового характера). При этом физическое лицо может и не входить в штат сотрудников организации.
1. Настройки в программе 1С:Бухгалтерия
Для оформления подобных взаимоотношений в программе 1С Бухгалтерия предприятия, начиная с редакции 3.0.77, используется отдельная подсистема «Договоры подряда 1С».
Чтобы работать с подсистемой «Договоры подряда 1С», ее использование нужно отдельно включить в настройках системы. Через раздел «Администрирование» в меню «Настройки программы 1С Бухгалтерия» выбираем «Функциональность» (см.рис.1).
Рис.1. Переход в меню настройки
Для включения подсистемы необходимо перейти на вкладку «Сотрудники» и поставить метку «Договоры подряда 1С» (см.рис.2). После этого появится возможность доступа к документам «Договоры подряда 1С» через раздел «Зарплата и кадры» и из справочника «Сотрудники», а также – к функциональности по этим документам.
Рис.2. Включение подсистемы «Договоры подряда».
2. Внесение данных по договору ГПХ в 1С Бухгалтерия 8.3
Лицо, выполняющее работы по договору ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерии предприятия рассматривается как сотрудник (даже если лицо не является штатным сотрудником организации).
3. Внесение данных по новому сотруднику для договора ГПХ в 1С:Бухгалтерия
Данные по новому сотруднику необходимо внести в справочник «Сотрудники».
Для этого в разделе «Зарплата и кадры» выбираем меню «Сотрудники» (см.рис.3).
Рис.3. Справочник «Сотрудники»
В открывшемся списке выводится перечень сотрудников организации (как штатных, так и внештатных). Перечень можно отфильтровать с помощью отдельного тумблера: отображение только штатных сотрудников (значение тумблера «В штате»); только сотрудников, с которыми заключены договоры ГПХ/договоры подряда (значение тумблера «По договору») или полный список сотрудников (значение тумблера «Все») (см.рис.4).
Рис.4. Фильтр перечня сотрудников
Теперь нужно добавить сотрудника через действие «Создать» (см.рис.5).
Рис.5. Создание нового сотрудника
Откроется карточного нового сотрудника (см.рис.6).
Здесь нужно внести личные данные сотрудника: ФИО, пол, данные ИНН, гражданства, паспорта и СНИЛС, прочую контактную информацию.
Рис.6. Внесение данных по сотруднику и создание договора подряда
Для договора подряда по сотруднику нужно:
Ø указать Организацию, с которой у сотрудника заключен договор ГПХ (в поле «Организация»);
Ø нажать на кнопку «+ Договор подряда» в нижней части карточки сотрудника 1С (см.рис.6).
Описание заполнения документа по договору подряда (ГПХ) приведено в п.2.3
.
4. Способы создания, или как сделать договора ГПХ для существующего сотрудника
Если сотрудник уже есть в базе, для того чтоб сделать договора ГПХ можно просто создать новый документ «Договор подряда».
Новый договор подряда (ГПХ) создается:
1) Из списка документов Договоры подряда 1С.
В разделе «Зарплата и кадры» выбрать «Договоры подряда» (см.рис.7). Откроется список договоров подряда (аналогичная форма списка откроется в карточке сотрудника по гиперссылке «Договоры подряда»). Оттуда по действию «Создать» ввести новый док-т «Договор подряда» (см.рис.8). Открывается новый документ Договор подряда. Заполнение см. в п. 2.3.
Рис.7. Переход в список документов «Договоры подряда»
Рис.8. Список документов «Договоры подряда» и создание нового договора подряда
2) Из карточки сотрудника в 1С (по кнопке «+ Договор подряда») (см.рис.9).
Кнопка доступна, если для этого сотрудника еще не вносились документы «Договор подряда». Заполнение см.в п.2.3.
Рис.9. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через кнопку «+Договор подряда»)
3) Из карточки сотрудника в 1С (через действие «Оформить документ») (см.рис.10)
В карточке нужного сотрудника выбираем меню «Оформить документ → Договор подряда». Открывается карточка заполнения нового договора подряда. Заполнение см.в п.2.3.
Рис.10. Добавление Договора подряда в карточке Сотрудника (через действие «Оформить документ»)
5. Заполнение документа Договор подряда в 1С
В форме нового документа «Договор подряда» необходимо внести следующие данные (см.рис.10 и 11):
Ø организацию, от которой заключен договор;
Ø сотрудника, с которым заключен договор;
Ø срок действия договора;
Ø режим выплат и сумму платы по договору;
Ø необходимость начисления взносов от несчастных случаев (если в договоре оговорено такое условие);
Ø способ отнесения расходов по работам по договору.
Рис.10. Указание срока действия договора и способа отнесения расходов
Рис.11. Указание режима и сумм выплат
При указании режима и сумм выплат по договору подряда доступно два режима (см.рис.11):
Ø По окончании договора (указывается единая сумма оплаты по договору подряда, сумма будет начислена единовременно за последний месяц действия договора);
Ø Ежемесячно (указывается ежемесячная сумма оплаты по договору; общая сумма определяется суммированием ежемесячных сумм в пересчете по сроку действия договора; начисление будет проводиться каждый месяц на протяжении срока действия договора подряда) (см.рис.12).
Рис.12. Указание параметров для ежемесячных начислений по договору подряда
При указании способа учета расходов (см.рис.10 и 13) выбирается способ отражения расходов при учете зарплаты. По выбранному способу учета определяется счет, на который будут автоматически списываться начисления оплат по договору подряда при проведении док-та начисления.
Рис.13. Указание способа учета расходов
После внесения данных документ «Договор подряда» нужно записать (нажатие на кнопку «Записать»). Если договор согласован и подписан, его можно провести (действие по кнопке «Провести» или «Провести и закрыть»). При этом данные по договору будут зафиксированы в регистрах по пенсионному и страховым взносам, а также по параметрам договоров ГПХ для использования в начислении.
Важно! Проводить можно только действующий подписанный и согласованный договор! Иначе будут выполнены некорректные начисления оплаты труда, взносов в пенсионный и страховые фонды!
6. Управление изменениями параметров отражения в учете, начислений и оплат по договорам ГПХ сотрудника
После того, как в отношении сотрудника был задействован Договор ГПХ, в карточке сотрудника появится возможность скорректировать некоторые параметры начислений и выплат по договору ГПХ (см.рис.14):
Ø изменить основные параметры последнего созданного действующего договора (по гиперссылке «Изменить»);
Ø изменить вид оплаты (по умолчанию указан «Наличными»; возможные варианты – «По зарплатному проекту», «На счет в банке»);
Ø изменить параметры для расчета налога на доходы;
Ø изменить условия страхования (наличие гражданство, инвалидность и т.п.);
Ø изменить способ отражения расходов.
Рис.14. Параметры для выполнения начислений выплат по договорам ГПХ сотрудника
Расчет НДФЛ. При нажатии на гиперссылку «Налог на доходы» открывается окно для редактирования и внесения данных по конкретному сотруднику (см.рис.15).
Здесь можно:
Ø скорректировать статус налогоплательщика;
Ø работать с данными по вычетам по сотруднику (просмотреть заявления на вычеты, сформировать новое заявление на вычеты, учесть данные налоговых органов по вычетам);
Ø внести данные по доходам и вычетам с предыдущих мест работы;
Ø учесть налоговые платежи по патентам, установить для них период (при необходимости).
Рис.15. Настройка параметров для расчета налога на доходы по внештатным сотрудникам
Условия страхования. При нажатии открывается окно для внесения/корректировки параметров по условиям страхования.
Здесь можно указать сведения об инвалидности и льготах по оплате больничного листа.
Рис.16. Настройка параметров для расчета страховых взносов
7. Начисления по договорам ГПХ
Операции начислений и оплат сотрудникам по договорам ГПХ выполняются аналогично стандартным начислениям оплаты труда штатным сотрудникам за указанный период.
Для начисления используется документ «Начисление зарплаты».
В разделе «Зарплата и кадры» выберите меню «Все начисления» (см.рис.17).
Рис.17.Начисление по договорам ГПХ
Появляется список по всем сформированным документам начислений сотрудников (как штатных, так и внештатных).
Для создания нового начисления (в т.ч. и по договору ГПХ) зайдите в меню «Создать» и выберите «Начисление зарплаты» (см.рис.18). В программе 1С Бухгалтерия предприятия все расчеты по договорам ГПХ проводятся по умолчанию по сч.76.10.
Рис.18. Создание нового документа «Начисление зарплаты»
В новом документе укажите период и организацию. Нажмите кнопку «Заполнить» (см.рис.19). Табличная часть заполнится данными по начислениям зарплаты сотрудникам, в т.ч. по начислениям по договорам ГПХ штатным и внештатным сотрудникам (см.рис.20).
Рис 19. Заполнение начислений за выбранный период
При нажатии на сумму по колонке «Начислено» для конкретного сотрудника отобразится расшифровка оснований начислений. Для сотрудников, работающих по договору ГПХ – ссылки на договора ГПХ, по которым были проведены начисления (см.рис.18).
Рис.20. Вывод расшифровок по начислениям сотрудников
Здесь же можно посмотреть по внештатным сотрудникам расшифровку по начислениям НДФЛ (см.рис.21) и взносов (см.рис.22), а также вывести регистр по начислениям НДФЛ и карточку учета по страховым взносам (по состоянию на период документа).
Рис.21 Расшифровка НДФЛ из д-та «Начисление зарплаты»
Рис.22. Расшифровка взносов
После проведения по начислениям по договору ГПХ будут сформированы проводки 1С Предприятия (см.рис.23).
Рис.23. Проводки 1С Предприятия по начислениям по договору ГПХ для сотрудника
Таким образом при проведении документа «Начисление зарплаты» по расчетам по договорам ГПХ автоматически сформировались не только проводки в 1С Предприятии по начислению зарплаты и НДФЛ, но и проводки по начислению всех необходимых взносов в страховые фонды, в т.ч. и в пенсионный.
Также есть возможность (при нажатии на кнопку «Выплатить» в документе «Начисление зарплаты») автоматически сформировать документы по платежной ведомости к выплате и банковские выписки/кассовые документы по выплачиваемым сотрудникам суммам.
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Ульянова Светлана
