Содержание:
2. Формирование плановой задолженности в продажах/закупках
3. Анализ плановой задолженности в продажах/закупках
4. Фактическая задолженность в продажах/закупках
5. Правила расчета кредитных вариантов оплаты
6. Документы корректировки задолженности в 1С
В статье рассматривается формирование плановой, фактической и просроченной дебиторской и кредиторской задолженности в 1С (ДКЗ) в продажах и закупках, а также анализ ДКЗ управленческими отчетами.
1. Сокращения и термины
ДЗ – дебиторская задолженность (долг покупателя по оплате, долг поставщика по «Авансу выданному»).
КЗ – кредиторская задолженность (долг перед поставщиком/покупателем).
ДКЗ – дебиторская и кредиторская задолженность.
Просроченная ДЗ – ДЗ не оплаченная в сроки погашения задолженности.
2. Формирование плановой задолженности в продажах/закупках
Плановая дебиторская задолженность в 1С 8 может формироваться:
1) В договоре с клиентом в виде графика – рис. 1.
2) В Заказе клиента – рис. 2, 3 и 4.
В договоре при детализации расчетов «По договорам» график задается в абсолютных датах и суммах, как на рис.1. Эти даты и суммы будут определять плановую задолженность.
При детализации расчетов «По заказам» график рассчитывается уже в Заказе клиента также в абсолютных датах и суммах, как на рис.2. Эти даты и суммы будут определять плановую задолженность. Но условия и варианты оплаты задаются в соглашении с клиентом в относительных датах и суммах – рис. 3, 4 (если соглашения используются и сделана настройка «Произвольное количество этапов оплаты» в разделе НСИ и администрирование – Продажи).
Обратим внимание на расчет дат в Правилах оплаты Заказа клиента – рис. 2:
· Дата предоплаты = 11.11.2019, т.е. «Дата заказа + отсрочка предоплаты 10 дней»
· Дата оплаты кредита = 21.11.2019, т.е. «Дата предоплаты + отсрочка кредита 10 дней».
Также обратим внимание на рис. 3, где использован Вариант оплаты = «Кредит (после отгрузки)». Отличие от Варианта оплаты «Кредит (плановый)» будет показано при рассмотрении фактической задолженности.
А что же в закупках? Плановая задолженность в разделе Закупки формируется по аналогии:
1) В договоре с поставщиком в виде графика.
3. Анализ плановой задолженности в продажах/закупках
Плановую ДЗ в продажах следует просматривать отчетом «Задолженность клиентов по срокам» (раздел Продажи – Отчеты по продажам. Возможности получения КЗ перед клиентом ограничены.
Примечание: В отчете параметр «Включать задолженность клиента» надо вынести в отображаемые параметры и установить равным «Только плановую». Параметр «Наименование интервала» отключен. Настройки классификации интервалов задолженности можно менять в разделе НСИ и администрирование – Предприятие.
На рис. 5 и 6 отображены два отчета (по графику и по Заказу клиента) «на дату» 15.11.2019. Отчет на рис. 5 соответствует графику договора на рис. 1, где плановая дата оплаты всей суммы договора - 11.11.2019. Поэтому по плану на 15.11.2019 просрочено 4 дня на сумму 2 000 000 руб. – это плановая ДЗ «на дату». Общая плановая КЗ выведена в колонке «К отгрузке».
Отчет на рис. 6 соответствует детализации расчетов по Заказу клиента на рис. 2, где плановая дата предоплаты 50% суммы договора - 11.11.2019. Поэтому по плану просрочено 4 дня на сумму 1 000 000 руб. – это плановая ДЗ «на дату». Общая плановая КЗ в колонке «К отгрузке» отсутствует, т.к. сроки отгрузки не определены в Заказе клиента.
А что же в закупках? Плановую КЗ в закупках следует просматривать отчетом «Задолженность поставщикам по срокам» по аналогии (раздел Закупки – Отчеты по закупкам). Возможности получения плановой дебиторской задолженности в 1С 8 поставщика будут ограничены.
4. Фактическая задолженность в продажах/закупках
Вначале рассмотрим исполнение по договору с клиентом, где план исполнения задан в виде графика на рис.1. Выполним два действия:
1) Отгрузку клиенту на всю сумму 2 000 000 руб. от 05.11.2019 – рис. 7. Обратим внимание, что дата оплаты сдвинулась назад на 05.11.2019 с 11.11.2019 по графику. Т.е. дата погашения задолженности по графику всегда корректируется по дате факта отгрузки. При работе с Заказами клиентов иначе (см. ниже).
2) Оплату клиента на половину суммы – на 1 000 000 руб. от 10.11.2019 – рис. 8.
Фактическую задолженность в продажах просмотрим отчетом «Задолженность клиентов по срокам» с параметром «Включать задолженность клиента» = «Только фактическую».
Отчет на рис. 9 отображает фактическое состояние взаиморасчетов на 15.11.2019:
· У клиента есть просроченная ДЗ: просрочено 10 дней на сумму 1 000 000 руб.
· Общая фактическая КЗ в колонке «К отгрузке» отсутствует.
Теперь выполним исполнение по договору с клиентом, где план исполнения задан в Заказе клиента на рис.2:
1) Предоплата клиента на половину суммы – на 1 000 000 руб. от 10.11.2019.
2) Отгрузка клиенту на всю сумму 2 000 000 руб. от 25.11.2019 – рис. 10. Обратим внимание, что дата оплаты сдвинулась вперед на 10 дней – на 05.12.2019, согласно правилу оплаты «Кредит (после отгрузки)» на рис. 2.
Отчет на рис. 11 отображает фактическое состояние взаиморасчетов на 07.12.2019:
· У клиента есть просроченная ДЗ: просрочено 2 дня на сумму 1 000 000 руб.
· Общая фактическая КЗ в колонке «К отгрузке» отсутствует.
Что произойдет, если в условиях оплаты «Кредит (после отгрузки)» (рис. 3) заменить на «Кредит (плановый)»? В этом случае в правилах оплаты (рис. 12) сдвиг не будет рассчитан, даже если сдвиг был указан в условиях оплаты. Соответственно изменяется и расчет даты погашения задолженности…
Такой случай показан на рис. 13: та же отгрузка клиенту на сумму 2 000 000 руб. от 25.11.2019, но дата оплаты не сдвинулась и установилась равной дате документа отгрузки 25.11.2019 (на рис. 10 было 05.12.2019) – правила расчета кредитных вариантов оплаты описаны в конце статьи. Отчет на дату 07.12.2019 показал просроченную ДЗ уже 12 дней на сумму 1 000 000 руб.
А что же в закупках? Фактическая задолженность в закупках устанавливается и рассчитывается по аналогии. Анализ просроченной КЗ выполняется отчетом «Задолженность поставщикам по срокам».
Примечание: В Заказах клиентов и Заказах поставщикам плановая дата погашения задолженности не всегда рассчитывается верно! Рекомендуется в правилах оплаты (рис. 12) нажимать кнопку «Заполнить по соглашению» и далее – кнопку «Перенести» в документ.
5. Правила расчета кредитных вариантов оплаты
Кредит (после отгрузки). Дата погашения задолженности всегда сдвигается на указанную отсрочку относительно даты товарного документа.
Кредит (плановый).
1) Плановая дата погашения задолженности не изменяется, если дата товарного документа меньше этой плановой даты.
2) Плановая дата погашения задолженности устанавливается равной дате товарного документа, если дата товарного документа больше плановой даты.
6. Документы корректировки задолженности в 1С
Задолженность может быть скорректирована документами Списание задолженности и Взаимозачет задолженности (раздел Казначейство). Корректировка задолженности в 1С будет отражена в рассмотренных выше отчетах.
На рис. 15 приведен документ Списание задолженности от 30.11.2019 на сумму 500 000 руб. по Заказу клиента ПФ00-000003 от 01.11.2019 (рис. 2). Отчет на рис. 16 отобразил проведенную корректировку дебиторской задолженности в 1С 8 (сравнить с рис. 14).
Специалист компании ООО «Кодерлайн»
Тенгиз Куправа.
