Содержание:
1. Подготовка декларации УСН в системе программы 1С
2. Как оформить «Операцию по единому налоговому счету» в конфигурации 1С:УНФ
Какие документы нужно оформлять в 1С:УНФ в условиях перехода на Единый налоговый счет и какие действия выполнить, чтобы Декларация по УСН сформировалась автоматически и была отправлена в ФНС через систему 1С:Отчетность.
1. Подготовка декларации УСН в системе программы 1С
Рассмотрим простейший случай: ИП на УСН, объект налогообложения - Доходы (6 %), оплачивает фиксированные взносы только за себя (без работников).
При подготовке Декларации УСН такому предпринимателю требуется показать:
1. Суммы доходов
2. Суммы налога УСН
3. Уменьшение суммы налога УСН на страховые взносы
3.1. В фиксированном размере
3.2. 1 % с суммы доходов, превышающих 300 тыс.руб.
Как эти действия проводятся в конфигурации 1С:Управление нашей фирмой:
1. Для отражения доходов в 1С достаточно провести документ поступления денежных средств (по банку или кассе) с установленным признаком «Налоговый учет».
2. Сумма налога УСН рассчитывается в Декларации автоматически на основании документов «доходов», оформленных в п.1.
Налоговый учет УСН
2.1. Напомню, что у вас есть обязанность формировать и отправлять в налоговую инспекцию «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но в подготовке Декларации оно роли не играет.
3. Что касается отражения налогов и взносов, то с переходом на Единый налоговый счет (ЕНС) оно имеет ряд особенностей.
Вы можете оплачивать налоги и взносы платежкой с расчетного счета, тогда в конфигурации 1С:УНФ вводите «Расход со счета», с флагом «Налоговый учет (УСН)» Статьей = «Налоги» и Вид налога = «Единый налоговый платеж».
Расход со счета
Но этого недостаточно. У вас даже может и не быть документа «Расход со счета», поскольку вы можете уплачивать налоги и взносы не со своего расчетного счета, а непосредственно в личном кабинете ФНС; там для этого есть удобная форма платежа, не требующая заполнения никаких «Реквизитов получателя» и «КБК».
2. Как оформить «Операцию по единому налоговому счету» в конфигурации 1С: УНФ
Чтобы Декларация заполнилась правильно, а Взносы в фонды зачлись в счет уменьшения налога УСН, в 1С:УНФ необходимо оформить «Операцию по единому налоговому счету» с установленным флагом «Налоговый учет (УСН)»
Операция по ЕНС: Налоги (уплата) НФНФ
Даже того факта, что вы на сайте налоговой инспекции оформили «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, в счет исполнения предстоящих обязанностей по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)» и проинформировали об необходимости зачета взносов, будет недостаточно. Если в 1С:УНФ вы не оформите документ «Операцию по единому налоговому счету», то, получив, такую Декларацию, ФНС вам поставит в долг всю сумму налога УСН без учета вычетов по взносам.
Отправка Декларации в налоговую инспекцию.
Если вы подключились к системе «1С:Отчетность» и имеете квалифицированную электронную подпись, то в конфигурации 1С:УНФ достаточно нажать кн. «Отправить».
1С-Отчетность
Подача «корректировочных» деклараций также не вызывает сложностей.
Если Декларация заполнена корректно, то через несколько дней приходит отметка «Сдано», результат об отсутствии задолженности также виден в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.
Специалист компании "Кодерлайн"
Игорь Борисенко
