Содержание:

1.    Подготовка данных в программе 1С: Предприятие Бухгалтерия

Перед началом работы необходимо убедиться, что:

-                В программе 1С: Бухгалтерия актуализированы настройки налогообложения ИП на УСН. Проверить их можно в разделе "Главное → Налоги и отчеты".

-                Страховые взносы отражены как уплаченные через ЕНП. Для этого проведите проверку через меню "Операции → Банковские выписки", где фиксируется уплата в составе ЕНП.

Важно также проверить, что ранее созданные документы начисления страховых взносов проведены и правильно отражены в системе. Это можно сделать через отчет "Анализ начислений и уплаты налогов".  

2.    Учет страховых взносов для уменьшения авансового платежа в системе 1С: Бухгалтерия

2.1 Отражение уплаты взносов в составе ЕНП

1)              Перейдите в раздел "Операции - Ввести операцию вручную".

2)              Создайте документ с операцией уплаты взносов, указав:

-                Дебет: счет 69.01 (расчеты по страховым взносам);

-                Кредит: счет 68.02 (ЕНП).

Это позволит зафиксировать уплаченные суммы как перечисленные в составе ЕНП.

2.2 Настройка уменьшения налога

1)              Перейдите в меню "Учет налога УСН" - "Налоговые регистры".

2)              Создайте новый регистр для учета страховых взносов в 1С:

-                Укажите сумму взносов, уплаченных в рамках ЕНП.

-                Привяжите взносы к соответствующему периоду расчета авансового платежа.

3.    Расчет авансового платежа по УСН

1)              В разделе "Налоги и отчеты - Расчет УСН" создайте документ для расчета авансового платежа в 1С за соответствующий период.

2)              В поле "Уменьшение на страховые взносы" проверьте, чтобы программа автоматически учла суммы, указанные в регистре налогового учета в 1С.

3)              Проверьте, что итоговая сумма платежа уменьшилась на размер уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% от начисленного налога (в соответствии с Налоговым кодексом РФ).

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Андрей Флышка