Содержание:
1. Как отразить операцию по признанию расходов в системе программы 1С
2. Как оформить продажу товаров в конфигурации системы 1С: Предприятие
3. Как создать документ Поступление (акты, накладные)
4. УСН доходы. Условия применения
При упрощенной системе налогообложения (УСН) оплата НДС осуществляется в зависимости от вида используемого налога, то есть если:
• объект налогообложения значится как «доходы минус расходы», то НДС не входит в расчет налога,
• действует УСН «доходы», то можно учесть НДС, который был уплачен поставщикам, в качестве расходов, и списать его от суммы доходов перед расчетом налога.
Обычно НДС при УСН уплачивается вместе с налогами на прибыль или на доходы физических лиц.
1. Как отразить операцию по признанию расходов в системе программы 1С
Существует ряд обязательств для признания расходов уменьшающими налоговую базу по единому налогу. Рассмотрим, как отразить такую операцию в 1С: БУ. Нужно перейти меню «Главное» и выполнить следующие шаги:
• зайти в подраздел «Настройки»,
• выбрать «Налоги и отчеты»,
• перейти в поле УСН,
• развернуть поле «Порядок признания расходов».
Настройка налогов и отчетов
Перечисленные на скриншоте выше параметры необходимы для признания того или иного расхода.
В подпункте «Входящий НДС» отмечаются определенные обстоятельства для признания расходов на оплату данного налога. Здесь действует два обязательных условия:
- налог уплачен поставщику (осуществляется во время оплаты приобретенных товаров),
- налог предъявлен поставщиком (регистрируется вместе с актом регистрации поступления различных активов (товаров, услуг, материалов),
и одно необязательное:
- приняты расходы по купленным товарам (работам, услугам).
В Книге учета доходов и расходов в 1С «Входящий НДС» по материалам и товарам будет указан в отдельном поле.
2. Как оформить продажу товаров в конфигурации системы 1С: Предприятие
Для отражения проданных товаров необходимо создать документ «Реализация» через подраздел «Продажи».
В том случае, если компании на УСН требуется выделить НДС, то в указанном документе следует кликнуть на ссылку «Цены в документе»
НДС в сумме
и выбрать один из следующих вариантов – «Документ без НДС», «НДС сверху» или «НДС в сумме» и нажать на «ОК».
Цены в документе
Подлежащие продаже товары, а также ставка НДС отмечаются на вкладке «Товары». Тип работ и налоговая ставка отражается во вкладке «Услуги» документа.
3. Как создать документ Поступление (акты, накладные)
Еще один документ, где отражается НДС, это «Поступление (акты, накладные)». Он создается в учетной системе с учетом всей информации, содержащейся в пришедшем документе поставщика, – если в изначальном документе выделяется НДС, то его тоже следует отразить в новом.
В поле «Цены в документе» так же можно выбрать несколько вариантов ввода налога. Например, если указать «НДС включать в стоимость», то абсолютно весь приходящий от поставщика НДС при УСН войдет в стоимость товаров, материалов и услуг, различных работ.
НДС включать в стоимость
Нужно иметь в виду, что отметка у поля «НДС включать в стоимость» выставится по умолчанию, если пользователь при настройке учетной политики указал УСН. Вручную отключать его не рекомендуется. Этот флаг также позволит автоматически включать в дебет 41 счета входной НДС.
4. УСН доходы. Условия применения
При применении УСН «доходы» не осуществляется учет расходов для вычисления налога. То есть НДС не потребуется указывать специальной строкой в Книге учета доходов и расходов. Изначально в программе для УСН 6% выставляется команда «НДС не выделять».
Ставка налога на добавленную стоимость указывается в справочнике «Номенклатура» – именно указанная здесь цифра будет по умолчанию подставляться в различные документы при выборе команды «НДС в сумме» в поле «Цены в документе» в документе «Поступление».
В том случае, если компания переходит с УСН 6%, пользователю не придется вручную восстанавливать НДС – входящий налог важен при ставке 15%.
Специалист компании "Кодерлайн"
Марина Анапольская
