Содержание:
1. Как оформить приход товаров для комиссии в системе программы 1С: Бухгалтерия?
2. Продажа комиссионной продукции
3. Как создать отчёт комитенту в 1С: Бухгалтерия?
В данной статье будет подробно описано то, как внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия проводить полный учёт по счетам-фактурам (и по выставленным, и по полученным). Подробный порядок описания этих процедур очень важен, так как касается всех компаний, которые производят оплату товаров и услуг согласно договорам комиссий РФ.
1. Как оформить приход товаров для комиссии в системе программы 1С: Бухгалтерия?
Вести журнал счетов-фактур 1С – это обязательство ИП и компаний, которые проводят все действия от своего имени, однако, касательно интересов иных лиц. Такими лицами могут выступать:
- Экспедиторы, которые ответственны за доставки через иных участников;
- Застройщики, которые проводят строительство через подрядчика;
- Комиссионеры и агенты.
Важно знать, что, в данном случае, вид налогообложения не имеет значения, вне зависимости от него, нужно вести журнал учёта счетов-фактур.
Подаётся этот журнал в электронном виде, до двадцатого числа того месяца, который следует за отчётным периодом.
Далее, на примерах процедур поступления и продажи товаров в разрезе учёта для посредника, будет рассмотрено как заполнять и вести журналы учёта счетов-фактур.
Когда был получен счёт-фактура от комитента – его требуется внести в журнал учёта, выполнив такие действия:
- Создать отчёт комитенту;
- Оформить то, что товары были проданы покупателю;
- Сформировать то, что товары от комитента были получены.
Для начала, отобразим то, что товар был получен. Для этого, заходим на панель «Покупки» и выбираем «Поступление (акты, накладные)». Конфигурация 1С: Бухгалтерия откроет новое окно, в котором кликаем на «Поступление» и переходим на «Товары, услуги, комиссия». Появится форма, в которую нужно внести такие сведения:
- Наименование компании;
- Полное название поставщика-комитента;
- Склад, на который прибыл товар;
- Номер договора с комитентом.
Форму для договора нужно выбрать следующую: «С комитентом (принципалом) на продажу». Далее, внутри вкладки «Товары» нужно создать таблицу, в которой должны быть заполнены сведения о:
- Том, какой (какие) это товары;
- Том, какое количество товара прибыло;
- Том, какие цены на товар;
- Том, какая применима ставка НДС.
Далее, нужно выбрать счёт, по которому будет проводиться учёт, он будет забалансовым «Товары на складе» 004.01. Эти товары, которые являются комиссионными, нужно внести в отдельную номенклатурную группу продукции. А также нужно связать данную группу со счётом 004.01 – это поможет тому, чтобы программа сама могла подставлять счёт в последующую документацию. Чтобы завершить вышеописанные действия – нужно нажать на кнопку «Провести и закрыть».
2. Продажа комиссионной продукции
Внутри журнала учёта всегда, для любого вида налогообложения, всегда должны быть сведения относительно того, как реализовывались комиссионные товары. Для этого, выбираем в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия вкладку «Продажи» и нажимаем на пункт «Реализация (акты, накладные)». Откроется новая вкладка, в которой, выбираем «Реализация» и кликаем на панель «Товары (накладная)». Появится форма по продажам, где необходимо прописать такую информацию:
- Наименование компании;
- Кто является покупателем;
- Склад, на котором значится товар;
- Номер договора с покупателем.
Следующим шагом, нужно во вкладке «Товары» создать таблицу и заполнить все данные по названиям товаров, их ценам, их количестве, а также о том, какая применяется ставка НДС. Счёт, в этом случае, также будет «Товары на складе» 004.01.
Чтобы сформировать счёт-фактуру теперь нужно просто нажать на кнопку «Выписать счёт-фактуру», после выбора нужного, кликаем по «Провести и закрыть».
3. Как создать отчёт комитенту в 1С: Бухгалтерия?
Чтобы создать отчёт для комитента, открываем вкладку «Покупки» и переходим на «Отчёты комитентам». Появится новое окно, где выбираем «Отчёт о продажах», а в панели «Главное» вводим о том, какое было соглашение и о том, кто является комитентом. Далее, переходим на «Товары и услуги», а потом на «Заполнить» и на «Заполнить реализованными по договору». После этих действий, в таблице появятся данные по комиссионным товарам, которые были проданы.
Теперь необходимо выбрать «Создать на основании» внутри отчёта и отметить «Счёт-фактура полученный» - появится новая вкладка, где выбираем «Счёт-фактура на поступление» и кликаем «Выбрать». Затем нажимаем на кнопку «Записать и закрыть». Как только это было выполнено, можно приступать к созданию в конфигурации 1С: Бухгалтерия журнала по учёту счетов-фактур.
4. Как сформировать журнал полученных и выставленных счетов-фактур в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия?
Чтобы сформировать журнал по учёту счетов-фактур – переходим на панель «Отчёты», а затем на «Журнал учёта счетов-фактур». Здесь необходимо будет выбрать: за какой период требуется провести учёт и какая компания относится к нему. Далее, нажимаем на «Сформировать» - журнал будет заполнен данными по всем полученным и выставленным счетам-фактурам.
Чтобы сформировать такой журнал относительно конкретного контрагента – нужно нажать на «Показать настройки» и избрать подходящего контрагента. Необходимо знать как это выполнять, так как, налоговая служба может запросить эту информацию.
Для печати журнала учёта – нажимаем на кнопку «Печать», а чтобы отправить его в налоговую службу – нажимаем на «Выгрузить», загрузится файл в формате XML, который можно будет отправить в налоговую инспекцию.
Корректно заполненный журнал учёта счетов-фактур, готовый к печати, выглядит следующим образом, как показано в примере ниже:
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
В данной статье было рассмотрено, как и в каком порядке заполняется в системе конфигурации 1С: Бухгалтерия, и для чего служит, журнал учёта счетов-фактур. А также было описано то, как оформлять приход и продажу товаров для корректного заполнения данного журнала.
Специалист компании "Кодерлайн"
Анна Горовая
