Содержание:

Внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия документ «Декларация по налогу на прибыль» обычно заполняется самой системой, автоматически. Чтобы эту процедуру программа выполнила корректно, нужно проконтролировать такие особенности:

-        Учётная политика проводилась и настраивалась правильно;

-        Все сведения были верно внесены в базу данных;

-        Выполнена ли процедура закрытия периода в 1С.

Далее будет рассмотрен каждый пункт отдельно, дабы декларация по налогу на прибыль за год была правильно заполнена.   

1.     Настройки учётной политики в 1С

 

В этом разделе нужно перейти на вкладку «Учётная политика», где пометить «галочкой» строку «Применять ПБУ18/02 «Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций», это действие демонстрируется на примере ниже:

Учетная политика

         

Данная «галочка» необходима, чтобы корректно показывать все промежуточные сведения и отчёты (к таким, к примеру, относится «Анализ учёта налога на прибыль»).

         

Теперь нужно кликнуть на «Настройка налогов и отчётов» и нажать на пункт «Налог на прибыль», как отображено здесь:

Настройка налогов и отчётов

         

Следующим шагом нужно обратиться к списку с прямыми расходами, как можно увидеть на скриншоте ниже:

Перечень прямых расходов

         

В этом списке нужно определить то, какими являются методы по определению прямых расходов в производстве, относительно налогового учёта, это происходит в таком окне:

Методы по определению прямых расходов в производстве

         

Важно, что б проводился и был заполнен учёт компаний, которые создают товары и оказывают услуги. Эта настройка и так, автоматически, задана внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия, но, крайне желательно, настроить её расширенный вариант относительно сферы работы компании.

         

Заполняться будет согласно тому, что сведения из этого регистра будут записаны как прямой расход, а в других регистрах как косвенный. Важно заполнить все поля, иначе строки внутри декларации останутся пустыми.   

2.     Заполнение сведений в системе конфигурации 1С

 

Первым делом, на этом этапе, нужно внести все данные в справочник «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг». Это поможет правильно и подробно провести детализацию по доходам. Ниже представлено расположения вышеописанного справочника:

Номенклатурные группы реализации продукции, услуг

         

Отображаться доход и реализация будут относительно групп номенклатуры в 1С. Правильно ввести все сведения помогут два таких правила:

-        Минимизация, а лучше отсутствие, действий, которые проводятся путём ручного ввода;

-        Создание корректной аналитики по доходу и расходу.

         

Увидеть и сверить те данные, которые были введены вручную можно в этой вкладке:

Операции, введенные вручную

         

Учитывать расходы и доходы желательно только при помощи типовой документации. Самые важные строки в заполнении отчётностей – это статья затрат, счёт затрат, группа номенклатуры и подразделение.

         

Обратимся к документу «Отчёт производства за смену в 1С», перейдём в разделы «Продукция» и «Материалы», где можно заметить, что группы номенклатур в 1С по ним должны совпадать, а статья затрат должна быть отображена внутри регистра «Методы определения прямых расходов производства НУ». Отчёт о производстве в течении смены представлен в примере на скриншоте далее:

Отчёт производства за смену в 1С    

3.     Закрытие периода в 1С

 

После того, как все предыдущие действия были выполнены, можно обратиться к процедуре закрытия периода, которая расположена внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия тут:

Закрытие периода в 1С

         

Здесь главное проконтролировать то, что все регламентные операции в 1С выполняются корректно. Когда отчётность о закрытии периода в 1С была сформирована, нужно сверить, что остатки по счёту 68.04.2 «Расчёт налога на прибыль в 1С» равны нулю, как демонстрируется на примере далее:

Остатки по счёту 68.04.2 «Расчёт налога на прибыль в 1С»    

4.     Налоговая декларация на прибыль в конфигурации 1С: Бухгалтерия

 

Когда все описанные действия были выполнены, можно создавать саму налоговую декларацию на прибыль в конфигурации 1С: Бухгалтерия, которая находится внутри вкладки «Регламентированные отчёты в 1С», как можно увидеть ниже:

Регламентированные отчёты в 1С

Здесь необходимо избрать отчёт: Декларация по налогу на прибыль и кликнуть по кнопке «Заполнить», как на скриншоте далее:

Отчёт: Декларация по налогу на прибыль

         

Важно сверить всю информацию, особенно по расходам, которые представлены на примере:

Сверить всю информацию

         

Проверить можно или при помощи регистров в налоговом учёте, или кликнув по кнопке «Расшифровка».

         

Ниже показано как проводится проверка при помощи функции «Расшифровка»:

Расшифровка

         

Чтобы произвести сверку через регистры внутри налогового учёта нужно открыть раздел «Отчёты», перейти на «Регистры налогового учёта в 1С» и кликнуть по строке «Прямые расходы по реализации товаров, услуг», как представлено в примере ниже:

Прямые расходы по реализации товаров, услуг

         

А вообще, сами регистры налогового учёта в 1С нужны для отправки в налоговую инспекцию, чтобы там могли сверить корректность учётной политики компании. На картинке приведён пример того, как выглядит регистр для НУ:

Регистр для НУ

         

Другие разделы внутри декларации нужно будет тоже проверить, проверка будет точно такой же, как и для расходов.

         

Важно отметить, что до того, как отправить налоговую декларацию о годовой прибыли – лучше кликнуть на «Проверка», где появится перечень, в котором нужно нажать на «Проверить контрольные соотношения» и ещё раз сверить, что вся информация верна:

Проверить контрольные соотношения

    

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Лев Туренко