Содержание:

1.     Регламентированный учёт типовых конфигураций 1С

 

В регламентированном учёте типовых конфигураций 1С (на базе Бухгалтерия предприятия, Комплексная автоматизация, ЕРП, Управление холдингом) есть ряд стандартных бухгалтерских отчетов, показывающих задолженность контрагентам в 1С по видам обязательств.

Стандартные бухгалтерские отчеты

         

В зависимости от вида выбранного счета и детализации, можно получить данные взаиморасчетов с поставщиками (60 счет) и покупателями (62 счет), налоговыми органами (68 счет), кредитными учреждениями (67 и 66 счета), фондами социального страхования (69 счет) и прочими контрагентами (76 счет).

Т.е. вид задолженности определяется счетом. Но если контрагент одновременно выступал в роли и поставщика и покупателя и, например, заемщика, то получить сводные данные по нему можно, воспользовавшись отчетом Анализ субконто в 1С – контрагенты.

Анализ субконто в 1С – контрагенты

         

Этот отчет контролирует расчеты контрагента по всем обязательствам. Вид корреспондирующего счета указывает аналитику обязательств.

         

На примере контрагента Альфа (скрин) видна задолженность покупателя 62 счет, поставщика 60 счет, полученный НДС к последующему возмещению – 19 счет, доходные вложения в материальные ценности – 03 счет, начисленные резервы по сомнительным долгам, арендованные основные средства за балансом – 001 счет и прочие обязательства – 76 счет.

        

Для бухгалтерского баланса дебиторская или кредиторская задолженность определяется типом счета.

         

Но, если бы нам предстояло построить баланс для целей управленческого учета, например, выделив дебиторскую и кредиторскую задолженность по проектно, нам бы потребовалось построить отчет «обороты между субконто». И если в программе не поддерживается аналитика проектного учета, то нужно отбирать данные относящиеся к проекту по типам затрат.

Обороты между субконто

         

В данном случае сбор данных осуществляет бухгалтер на сновании классификации типов аналитик конкретного проекта (номенклатурные группы, типы затрат, склады, договора и т.п.)

         

В помощь решения данной задачи выступает управленческий учет в 1С, либо встроенный в конфигурацию (ЕРП, Управление холдингом) либо работающий на основе трансляции бухгалтерских данных (1С Финансист, Бит Финанс).   

2.     Управленческий учёт в 1С

 

В управленческом учёте в 1С принцип построения отчетов отличается от регламентированного.      

Рассмотрим отличия подробнее на примерах.

  • Дебиторская задолженность.

Задолженность дебиторов – это то, что нам должны контрагенты по всем основаниям: мы отгрузили товар по накладной, а контрагент не оплатил, оплатил частично. Поставщик нам должен, если мы ему оплатили, а товар по накладной не получили, получили не полностью.

         

Т.е. дебитором может выступать как покупатель, так и поставщик.

Дебиторская задолженность

         

На скриншоте:

По контрагенту задолженность перед компанией общая 683,1 т. руб. При этом сумма с минусом ( -6, 941) показывает, что мы ему недопоставили по накладной 000061 (или у него была переплата). Сумма за контрагентом развернута в управленческом учёте в 1С и составит 690, 1т. руб.

Задолженность перед компанией

Сумма за контрагентом

  • Текущая и просроченная задолженность

В зависимости от плановой даты оплаты задолженность может быть текущая или просроченная.

         

Например, в договоре указан срок 30 дней с момента поставки. Поставка 10.01.2024г. На дату 01.02.24г. задолженность текущая На дату 01.03.2024г. – уже просроченная.

         

Плановую дату оплаты можно задать тремя способами:

1. В самой накладной, т.е. в документе Реализация товаров и услуг.

Документ Реализация товаров и услуг

2. В Договоре с покупателем 1С. Если в накладной не указана плановая дата оплаты, то смотрим настройки в договоре:

Договор с покупателем 1С

3. В настройках базы данных 1С. Если дата оплаты не указана ни в накладной, ни в договоре, то смотрим общие настройки.

Меню Администрирование – Параметры учета – Сроки оплаты покупателями

Меню Администрирование – Параметры учета – Сроки оплаты поставщикам

Сроки оплаты покупателями

         

Самый удобный способ проверить данные – построить ОСВ по определенному счету (обязательно с группировкой по контрагентам, договорам и расчетным документам).

Группировка

В ОСВ по счету 1С можно сделать настройку так, чтобы выводились только положительные остатки:

Отбор

         

Расчеты с контрагентом в 1С могут быть на нескольких счетах учета, например 76 и 62.

         

В таких случаях бывает удобно посмотреть отчет Анализ субконто в 1С, выбрав в качестве субконто конкретного контрагента.

Расчеты с контрагентом в 1С

         

Для управленческого учёта в 1С используются те же счета бухгалтерии:

62; 60; 76; 63; 67; 68; 69; 58; 57; 79; 98

         

Для формирования задолженности учитываются договора с видом: С покупателем, С транспортной компанией (доставка и оплата), С комиссионером (агентом) на продажу, С комитентом, С поставщиком, С комиссионером.

  • Как в 1С включить возможность указывать плановую дату оплаты

Для указания плановой даты оплаты в накладных нужно включить настройку планирования платежей

Меню Администрирование – Функциональность – Расчеты – Планирование платежей

Проставить галочки Планирование платежей поставщикам И/ИЛИ Планирование платежей от покупателей.

Планирование платежей

  • Методика получения данных

Встроенными модулями управленческого учета – программы ЕРП, Управление Холдингом.

         

Разделы боковой панели – продажи/закупки/казначейство – блок отчетов по взаиморасчетам с покупателями/поставщиками/кредиторами и лизингодателями.

Расчеты с клиентами

        

Трансляцией данных в модуль Бит Финанс – надстройка внутри основной программы.

         

Помимо отчетов модуля продажи/закупки/казначейство, еще есть дополнительный модуль учета по договорам. В нем ведется расширенный учет по договорным обязательствам и графикам оплат.

Учет по договорным обязательствам и графикам оплат

         

Интеграция в Сервис 1С: Финансист – своя группа отчетов.

         

В Сервисе включается интеграция обычной пользовательской панелью (скрин ниже), в самом Сервисе прописывается путь к базовой 1С. Счета и проводки, отвечающие за взаиморасчеты, подтягиваются за заданный период

Настройка финмоделей и интеграций

Импорт счетов

Задолженность по менеджерам

Группировки   

 

3.     Преимущества и различия методов регламентированного и управленческого учета в 1С

 

• Настройка аналитик проекту настраивается внутри Сервиса, не затрагивая данных бухгалтерского учета.

• В отличие от встроенного модуля ЕРП, Управления Холдингом и Бит Финансы данные консолидированы в едином отчете – аналог регламентированному отчету в 1С Анализ по субконто.

• Отчеты уже снабжены графиками и фильтрами – не требуется знания специфики построения отчетности в 1С.

Недостатки:

Отчет находится в Сервисе, работающем по интернет-соединению, тогда как 1С может быть повёрнута на компьютере в файловом режиме.

         

Опираясь на данные публикации Вы сможете провести параллель между данными регламентированного и управленческого учетов в 1С.

     

Спасибо за внимание.

С уважением, Анастасия Кузнецова

Проектный аналитик компании "Кодерлайн"