Содержание:
1. Как оформить договор контрагента в системе программы 1С: ERP
2. Как сформировать документ «Приобретение товаров, работ и услуг» в 1С: ERP
3. Как оформить Счет-фактуру полученный (налоговый агент) в программе 1С: ЕРП
4. Как сформировать Книгу покупок, Книгу продаж и Декларацию НДС в конфигурации системы 1С
Общая схема работы
Инструкция описывает порядок оформления операций приобретения макулатуры в 1С:ERP.
Общая схема предусматривает следующие действия:
1. Оформление договора.
2. Оформление покупки Макулатуры (Поступление товаров и услуг)
3. Оформление Счет-фактуры полученной (налогового агента).
4. Формирование Книги покупок и Декларации НДС.
Необходимы настройки в разделе НСИ и Администрирование-Учет НДС, импорт и экспорт-Учет НДС – установить флаг Покупки товаров, облагаемых НДС у покупателя.
1. Как оформить договор контрагента в системе программы 1С: ERP
Договор Контрагента формируются вручную, можно создать из справочника Договоры с поставщиками или непосредственно из документа Приобретения товаров, работ и услуг, который находится в журнале Документы закупки (все) - Покупки. Создадим договор из документа Приобретения товаров, работ и услуг, для этого необходимо:
1. Открыть документ Приобретения товаров, работ и услуг, с операцией Закупка у поставщика;
2. Заполнить Организацию, Поставщика и Контрагента;
3. В поле Договор, по кнопке Создать заполнить новый договор:
- вкладка Основное: цель договора – выбрать Закупки,
- вкладка Расчеты и оформление - Налогообложение НДС: в поле Определяется указанным значением – выбрать Облагается НДС у покупателя.
Документы закупки (все)
Приобретение товаров и услуг (создание)
Договор на закупку (Закупка)
2. Как сформировать документ «Приобретение товаров, работ и услуг» в конфигурации 1С: ERP
Заполним документ Приобретения товаров, работ и услуг:
Приобретение товаров и услуг (создание)
Автоматически на вкладке Товары, подставиться по данным договора, товар приобретается Без НДС и на вкладке Дополнительно Налогообложение будет уже заполнено Облагается НДС у покупателя.
Товары
Дополнительно
Проводки будут сформированы по счету Кт10.х Кт 60.01, без НДС.
Проводки регламентированного учета
Записей в регистрах учета НДС по данной операции не будет, только заполнится регистр сведений для отслеживания данных Счет-фактуры:
Движения документа (Горизонтально)
3. Как оформить Счет-фактуру полученный (налоговый агент) в программе 1С: ЕРП
Для создания счета-фактуры, полученного через гиперссылку, необходимо зарегистрировать его из документа "Приобретение товаров, работ и услуг". Документ будет автоматически заполнен, и следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Код операции - 42;
2. Даты счета-фактуры и даты получения влияют на даты в проводках. Дата счета-фактуры является датой начисления НДС налоговым агентом. Дата получения определяет проводки по НДС при приобретении товара и его принятии к вычету.
3. Статус счета-фактуры - "Товар получен" (дата передачи права владения не позже даты получения счета-фактуры).
Счет-фактура полученный (налоговый агент)
Проводки регламентированного учета и движения по журналу СФ
4. Дата перехода права собственности и статус Товар получен, Товар в пути.
В ситуациях, когда даты отгрузки и поступления товара не совпадают, документ Счет-фактура полученный (налоговый агент) может быть оформлен без документа-основания с указанием в поле Статус значения Товар в пути.
Статус
Проводки регламентированного учета и движения по журналу СФ
Далее, в рабочем месте СФ полученные (НА) нужно будет привязать Счет-фактуру к Приобретению товаров, работ и услуг:
СФ полученные (НА)
Привязать счет-фактуру
Счет-фактура полученный (налоговый агент)
В этом случае, проводки НДС начисления сформируются датой составления документа, вычет НДС – на дату, указанную в поле Дата перехода права собственности.
Проводки регламентированного учета и движения по журналу СФ
4. Как сформировать Книгу покупок, Книгу продаж и Декларацию НДС в конфигурации системы 1С
Приобретение макулатуры может быть отражено в декларации НДС как расходы, при условии их связи с осуществлением налогоплательщиком облагаемой деятельности. В таком случае налогоплательщик имеет право включить сумму НДС, уплаченную при покупке макулатуры, в расходы и вычесть ее из суммы НДС, который он обязан уплатить.
Документ Счет-фактура полученный (налоговый агент) автоматически сформирует записи по регистрам накопления для НДС продаж и покупок:
Движения документа (Горизонтально)
Книга продаж
Книга покупок
В декларации НДС отражение данных операций увидим в разделе 3.
Декларация по НДС
Специалист компании "Кодерлайн"
Наталья Жилина
