Содержание:
1. Возможности системы программы 1С:Администротивно-хозяйственная деятельность
2. Отчет Открытие счета аналитического учета в конфигурации системы 1С
3. Основные средства и нематериальные активы в программном решении 1С
4. Материальные и внеоборотные запасы
5. Расчеты с контрагентами в 1С
7. Доходы и расходы в конфигурации программы 1С
8. Резервы относительно потерь в системе программы 1С
9. Учет арендованного имущества
1. Возможности системы программы «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка»
Система «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» является отраслевым решением и основана на конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия» и, соответственно, имеет все возможности программы «1С:Бухгалтерия предприятия». Однако, помимо этого, содержит и все функции для максимальной автоматизации по налоговому и бухгалтерскому учёту в разрезе хозяйственной и административной деятельности кредитных компаний, относительно всей нормативной документации ЦБ и законов РФ.
Главное в отображении для учёта операций, которые являются хозяйственными – это оформление соответствующей первичной бухгалтерской документации, но, при необходимости, можно вводить и просто сами проводки.
Также в программе «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» поддерживается возможность регулировать работу нескольких кредитных компаний. Всё это происходит внутри самой базы данных. Помимо этого, можно в одной базе данных проводить учёт и по юридическим лицам. Такое положение дел весьма удобно для тех случаев, когда юридические лица имеют одинаковые перечни по складам/сотрудникам/товарам/контрагентам и так далее. При этом, окончательные отчёты будут формироваться индивидуально. Именно по такой схеме работают банковские филиалы.
Главный вид того, как можно отображать хозяйственные операции внутри учёта в данной системе – это занесение в саму систему первичной бухгалтерской документации. Далее будут описаны разнообразные бухгалтерские документы.
2. Отчет Открытие счета аналитического учета в конфигурации системы 1С
Так как, учёт аналитики происходит при помощи плана счетов от банка, то лицевые счета аналитики в данной системе могут быть или открыты при помощи стандартных шаблонов программы, или загружены извне.
Когда происходит процесс по открытию счёта, который будет лицевым, то контрольный ключ для номера определяется при помощи норм, которые описаны в документе №515 от 08.09.1997 ЦБ.
Ниже демонстрируется отчёт «Открытие счетов аналитического учёта» внутри системы «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка»:
Открытие счетов аналитического учета
3. Основные средства и нематериальные активы в программном решении 1С
Все основные средства и активы, которые являются нематериальными, внутри данного программного решения учитываются на основе Положения №448-П «О порядке бухгалтерского учёта основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях». Весь учёт распределён относительно подразделений использования, а также по лицам, которые несут материальную ответственность.
К примеру, отчёт «Ведомость амортизации основных средств» будет выглядеть так, как представлено на скриншоте с примером ниже:
Ведомость амортизации ОС
4. Материальные и внеоборотные запасы
То, как в данной системе происходит учёт по запасам, которые являются материальными, также основано на Положении №448-П. При этом, вся аналитика проводится относительно мест хранения.
Сами же материальные запасы, когда выбывают, могут быть оценены одним из следующих видов оценки:
• Относительно себестоимости, которая является средней;
• Относительно собственной стоимости тех запасов, которые были первыми приобретены;
• Относительно определения цены одного запаса.
Внутри программы «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» можно проводить учётную политику относительно имущества, которое было куплено через сделки относительно залоговых договоров.
При этом, аналитика будет основана на том, где хранятся сами внеоборотные запасы. Инвентаризация же относительно внеоборотных запасов будет проходить так же, как и для основных средств. А реализовываться такие запасы будут через соответствующий отсчётный документ, как можно увидеть здесь:
5. Расчеты с контрагентами в 1С
Рассчитаться с контрагентами можно при помощи расчётной документации и договоров. Также, внутри системы, можно задействовать парные расчётные счета.
Относительно каждого из контрагентов можно просмотреть учётные счета по задолженности (кредит и дебет). При открытии нового дня, все операции будут исчисляться относительно лицевого счёта, у которого есть сальдо. Если у него нет сальдо, то операции будут начисляться относительно их категории: если это задолженность по дебиту – активный парный счёт расчётов; если это задолженность по кредиту – пассивный расчётный счёт.
Чтобы выполнить свертывание по парным счетам расчётов с контрагентами – необходимо воспользоваться одноимённым документам, который представлен на скриншоте ниже:
6. Расчеты с подотчетными лицами в конфигурации системы 1С:Администротивно-хозяйственная деятельность
При расчётах с подотчётными лицами используются парные счета расчётов 60307, а также 60308 «Расчёты с работниками по подотчётным суммам».
Относительно планируемой даты выплаты долга, которая прописана относительно определения средств, которые являются подотчётными, проводится мониторинг в разрезе погашения долга по дебиту по подотчётным лицам.
Чтобы проанализировать число дней, на которые платёж запаздывает, а также определить величину дебиторской задолженности для выбранной даты – необходимо использовать отчётный документ «Просроченная задолженность подотчётных лиц», который демонстрируется на скриншоте с примером далее:
Просроченная задолженность подотчетных лиц
7. Доходы и расходы в конфигурации программы 1С
Учётная политика относительно расходов и доходов в бухучёте для учётных счетов результата по финансам за нынешний год, основана на Положении №446-П Банка России.
Внутри системы «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» действия относительно учётного счёта доходов (70601) и учётного счёта расхода (70606) являются автоматическими, также система сама формирует соответствующие оборотно-сальдовые ведомости, как в можно увидеть на примере такой ведомости далее:
Оборотно-сальдовая ведомость
8. Резервы относительно потерь в системе программы 1С
Внутри данного программного решения действия по определению резервов в задолженности по дебиту проводится автоматический процесс расчёта, основанный на Положении №611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» Банка России.
Когда происходит процесс распределения резерва относительно возможной потери, каждый из составляющих базы расчёта проходит процесс классификации в одну из возможных категорий качества. Заново переопределить категорию можно только тогда, когда долг дебитора был закрыт: тогда, уже созданный резерв, заново проходит процесс расформировки и увеличивает банковский доход.
Ниже демонстрируется системный отчёт для данных целей – «Классификация элементов расчётной базы»:
Классификация элементов расчетной базы
9. Учет арендованного имущества
Внутри программного решения «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» отдельно ведётся учётная политика в разрезе имущества аренды. Эта учётная политика основана на первичной документации и Положении Банка России 659-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учёта договоров аренды кредитными организациями».
При помощи учётного документа «Условие договора аренды» можно контролировать все обязательства относительно аренды, а также вносить и анализировать данные относительно расхода процента в заданном графике, учитывая оформление поручений по платежам. Этот документ для аренды можно увидеть на изображении далее:
Условие договора аренды
В данной статье было рассказано о том, для чего служит программное решение «1С:Административно-хозяйственная деятельность банка» и как его корректно применять. А также была описана стандартная бухгалтерская отчётность, по разновидностям, внутри системы и рассказано для чего она используется и на каких законодательных актах основана.
Специалист компании "Кодерлайн"
Айдар Фархутдинов
