Содержание:

1.     Что такое среднегодовая стоимость имущества в 1С

Среднегодовая стоимость имущества организации в 1С - это величина, определяемая для расчета налоговой базы по налогу на имущество организаций предприятия и представляющая собой результат деления суммы значений остаточной стоимости объектов основных средств на каждое первое число месяца и 31 декабря отчетного года на количество месяцев отчетного периода плюс единица.  

2.     Расчет налоговой базы НДФЛ в 1С ERP

В прикладном решении 1С 8 ERP поддерживается расчет имущественных налогов и заполнение налоговой отчетности.

В расчет налоговой базы НДФЛ включаются данные по объектам основных средств, имеющим признак «Недвижимое имущество». Признак «Недвижимое имущество», используемый при расчете налога, можно установить в документах: принятие к учету ОС 8.3 и изменение параметров ОС (закладка Параметры учета).

Принятие к учету ОС 8.3 

3.     Заполнение декларации по налогу и выполнение особого порядка налогообложения организации объектов

Декларация по налогу на имущество в 1С заполняется по данным остаточной стоимости бухгалтерского учета имущества и данным об особенностях системы налогообложения отдельных объектов, зарегистрированных в информационной базе.

Регистрация особого порядка налогообложения организации объектов выполняется документом / Регистрация порядка налогообложения организации по налогу на имущество / в рабочем месте Документы по ОС.

Если особый порядок не зарегистрирован, расчет налоговой базы НДФЛ будет осуществлен из величины среднегодовой стоимости имущества организации.

В регистрах информационной базы хранится информация о стоимости основных средств (с учетом всех изменений их первоначальной стоимости) и суммах начисления амортизации, за каждый месяц календарного года.

Указанная информация хранится в разрезе каждого объекта основных средств и используется при расчете налога. Расчет налога на имущество в 1С относится к регламентным операциям по закрытию месяца.

На основании имеющихся в информационной базе данных о стоимости объектов и суммах начисленной амортизации, при проведении регламентного документа происходит расчет среднегодовой стоимости имущества и определение налоговой базы по налогам.

Детали расчета можно увидеть в отчете: справка - расчет налога на имущество в 1С.

Справку также можно открыть   в разделе Регламентированный учет ERP – Справки-расчеты, а также в разделе 2 отчета Декларация по налогу на имущество в 1С по команде Расшифровать

Специалист компании "Кодерлайн"

Елена Алексеева