Содержание:

Ведение учета и расчет налогов — одна из важных задач для сельскохозяйственных предприятий, где специфика производства и сезонность работы накладывают особые требования к налоговым режимам. В России налоговая система предоставляет сельхозпроизводителям льготные условия, такие как возможность применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) или специальных режимов для снижения налоговой нагрузки.  

Конфигурация 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия поддерживает автоматизацию расчета налогов, учет расходов и доходов, а также ведение документации в соответствии с требованиями законодательства. В статье рассмотрим, как с помощью 1С можно упростить налогообложение, настроить учет ЕСХН, НДС, налога на прибыль и автоматизировать подготовку отчетов для контролирующих органов.

Цель статьи — дать практическое руководство по настройке налогообложения в 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия, подчеркнув его преимущества для точного учета и снижения трудозатрат.

1.    Поддержка различных налоговых режимов в 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия

Система 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия предоставляет возможность вести учет на нескольких налоговых режимах, в том числе на общем режиме налогообложения (ОСНО) и едином сельскохозяйственном налоге (ЕСХН). Программный функционал позволяет выбрать подходящий режим для предприятия, а также выполнять все необходимые расчеты и подготовку отчетов.

1.1 Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
ЕСХН — один из специализированных налоговых режимов, который позволяет сельскохозяйственным предприятиям снизить налоговую нагрузку. В 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия настройка ЕСХН осуществляется через параметры учетной политики. Программа автоматически рассчитывает базу для ЕСХН, формируя отчетность по каждому отчетному периоду. Система учитывает доходы и расходы, относящиеся к сельскохозяйственной деятельности, и отражает их в соответствующих проводках и отчетах.

1.2 Общий режим налогообложения (ОСНО)
Для предприятий, работающих на ОСНО, 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия поддерживает расчет налога на прибыль и НДС. Программа позволяет автоматически учитывать налоговые вычеты и формировать декларации по НДС, расчет налоговой базы по прибыли, а также распределение расходов и доходов по видам деятельности. В системе можно гибко настраивать правила распределения расходов, что позволяет точно контролировать налоговые начисления и избегать ошибок при формировании отчетов.

1.3 Упрощенная система налогообложения (УСН)
Для некоторых подразделений или направлений сельскохозяйственных предприятий может использоваться УСН. В 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия доступна настройка УСН с возможностью выбора объекта налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы». Программа автоматически формирует Книгу учета доходов и расходов в 1С (КУДиР) и ведет учет согласно требованиям к УСН. 

2.    Формирование отчетности по налогам в 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия

В 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия реализован функционал, обеспечивающий полное соответствие требованиям налогового учета для сельскохозяйственных предприятий. Программа поддерживает автоматическое формирование регламентированной налоговой отчетности с учетом всех применимых налоговых режимов, что упрощает и ускоряет процесс сдачи отчетов.

2.1 Декларация по ЕСХН
Для предприятий, находящихся на едином сельскохозяйственном налоге, программа позволяет формировать декларацию по ЕСХН на основе данных бухгалтерского учета. Все необходимые сведения, включая доходы, расходы и итоговые налоговые обязательства, заполняются автоматически. Это позволяет сократить количество ручных операций и избежать ошибок при составлении отчетности.

2.2 Декларация по налогу на прибыль и НДС для ОСНО
Для предприятий на ОСНО система позволяет подготовить декларацию по налогу на прибыль и НДС с учетом всех нюансов сельскохозяйственного производства. Автоматизация расчета НДС включает поддержку ставок 10% и 20%, а также расчет льгот для отдельных категорий продукции. Также предусмотрена возможность вести раздельный учет операций по деятельности, освобожденной от НДС, и формировать корректные декларации на основе этих данных.

2.3 Отчетность по УСН
Если часть операций ведется на упрощенной системе налогообложения, 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия позволяет автоматически формировать книгу учета доходов и расходов, а также отчетность по УСН. Программа учитывает все проведенные операции и корректно распределяет их по статьям доходов и расходов, формируя отчетность, соответствующую требованиям налогового учета.

2.4 Поддержка электронной отчетности  
Система 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия поддерживает формирование электронной отчетности и отправку ее в налоговые органы с использованием специализированных сервисов. Это позволяет ускорить процесс подачи отчетов и своевременно выполнять налоговые обязательства, минимизируя вероятность ошибок и повышая удобство работы с отчетностью.

3.    Особенности учета налогов и сборов для сельскохозяйственных предприятий

1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия включает специальные настройки и механизмы для учета налогов и сборов, характерных для аграрного сектора. Это позволяет корректно учитывать особенности налогообложения сельскохозяйственных организаций и соответствовать установленным законодательным нормам.

3.1 Расчет льгот по НДС для сельскохозяйственных товаров
Программа автоматически применяет налоговые льготы для операций с сельскохозяйственными товарами, таких как продукция растениеводства, животноводства и переработки. При формировании отчетов по НДС система корректно рассчитывает льготные ставки, включая поддержку операций с частичным освобождением от налогообложения, и отображает их в декларации.

3.2 Учет субсидий и грантов
Для предприятий, получающих субсидии и гранты на развитие сельского хозяйства, в программе предусмотрен учет поступлений от госорганов с соответствующими корректировками налоговых обязательств. Система помогает учитывать такие поступления по правилам бухгалтерского и налогового учета, автоматически распределяя суммы на отдельные счета.

3.3 Автоматизация расчета налогов на имущество и землю
1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия позволяет автоматизировать расчет налогов на имущество и земельный налог с учетом особенностей сельскохозяйственного производства. Например, для земель сельскохозяйственного назначения можно установить индивидуальные ставки налога, а программа автоматически проведет расчет в соответствии с установленными нормативами.

3.4 Контроль сроков и уплаты налогов
Программа поддерживает контроль сроков сдачи отчетности и уплаты налогов. В системе реализован механизм напоминаний, позволяющий своевременно формировать налоговую отчетность и вносить обязательные платежи. Такой функционал позволяет сельскохозяйственным предприятиям избежать штрафных санкций за нарушение сроков налоговой отчетности и уплаты налогов.

Заключение:

Система 1С: Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия позволяет автоматизировать учет и отчетность с учетом особенностей аграрного сектора. Инструменты конфигурации помогают облегчить учет расходов и доходов, автоматизировать расчет налогов и упрощают формирование регламентированных отчетов. Благодаря гибким настройкам и поддержке специфики сельского хозяйства, предприятие может сократить трудозатраты на учет, оптимизировать взаимодействие с налоговыми органами и повысить контроль за финансовыми потоками.

Реализованные в 1С функции способствуют улучшению оперативного и стратегического управления, повышая прозрачность процессов и позволяя более эффективно использовать ресурсы.

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Александр Лузанов