Содержание:

         Нерезиденты – это некоторые физические или юридические лица, которые действуют в рамках одного государства, однако, зарегистрированы в другом государстве.

         Следует отметить, что нерезидентами могут быть не только юридические лица, но и организации, которые ними не являются, при этом, эти организации должны работать в соответствии с законами иностранного государства, к примеру, это могут быть некие представительства, международные организации и так далее.  

1.     Выплата зарплаты нерезиденту в 1С ЗУП

         Далее будет представлена методика по настройкам начисления заработной платы для нерезидентов в конфигурации «1С Предприятие Зарплата и управление персоналом».

         Важное замечание состоит в том, что процент по налогообложению от заработной платы имеет связь не с гражданством работника, а с тем, есть ли у нерезидента статус резидента относительно налогов или нет. Если у нерезидента есть статус резидента по налогообложению, то НДФЛ ставка для него будет 13%, в ином случае, - она составит 30%.

         Однако, какие-то виды нерезиденты могут иметь ставку 15 и 13 процентов НДФЛ. Ставка 15% будет, если физическим лицом были получены доходы в категории дивидендов, как для участников российских компаний. Ставка 13% будет, если доходы за работу (но только на территории России) иностранец получал с условием наличия патента, либо, иностранец является специалистом высокой квалификации.

         Теперь рассмотрим, как начислять зарплату для нерезидентов, а также то, как настройки влияют на выплачиваемую ставку. Сначала нужно открыть вкладку «Кадры» в конфигурации 1С: ЗУП и кликаем на раздел «Сотрудники». Следующий шаг – это выбрать карточку конкретного работника и нажать в шапке документа на «Налог на доходы 1С», как демонстрируется далее:

Налог на доходы 1С

         Появится окно, внизу которого будут располагаться реквизиты, которые отвечают за предоставление статуса плательщика налогов, а также за дату, с которой предоставляется данный статус, как показано на примере ниже:

Статус плательщика налогов

         Статус может быть переменчив и терпеть изменения во время всего периода налогообложения. В случае, если иностранное лицо в начале года ещё не был резидентом уплаты налогов, после чего, был на территории РФ больше, чем 183 календарных дня, после этого, он имеет право на получение статуса резидента. В противоположном случае – сотрудник был на территории России меньше, чем 183 дня за последний год, тогда он больше не является резидентом по налогообложению.

         Определить статус работника во время вычисления налогообложения можно только для даты, в которую работник получил сам доход. Резидент получает доход только в крайний день календарного месяца. Затем, налог с заработной платы работника нужно тоже вычислять по крайнему дню месяца.

         Поменять статус работника на резидента можно тогда и только тогда, когда точно известно, что в данном периоде по налогообложению статус не изменится.

         Как пример, в случае, если работник был резидентом, а с какого-то момента перестал быть резидентом, а потом опять получил резидентский статус, то заново считать налог нет необходимости. Единственной необходимостью является обращение работника в орган по налогообложению для пересмотра и возврата статуса резидента.

2.     Превращение нерезидента в резидента в конфигурации 1С: ЗУП

         Теперь рассмотрим то, как в конфигурации 1С: ЗУП поменять статус физического лица с нерезидента на резидента подробнее.

         Если статус физического лица менялся за налоговый период, то нужно предпринять некоторые действия.

         Сам статус работника по налогам располагается внутри формы «Налог на доходы 1С», эта форма находится внутри справочника Сотрудники в 1С. В случае, если физическое лицо не работает в организации, тогда статус нужно прописать внутри формы «Налог на доходы 1С», её можно вызвать из справочника Физические лица в 1С.

         Нам нужно выполнить следующие действия:

1.     Открыть поле «Статус» и избрать подходящий статус из перечня;

2.     В строке «Установить с» нужно прописать ту дату по налоговому периоду, с которой начнёт работать этот статус;

3.     Если кликнуть на «ОК», тогда конфигурация «1С Предприятие Зарплата и управление персоналом» покажет уведомление о том, что статус у плательщика налогов поменялся, в этом окне требуется выбрать из-за чего произошли перемены и кликнуть на «Изменился статус налогоплательщика»;

4.     Теперь можно проверить то, как менялся статус у плательщика налогов за всё время.

         Ниже представлен скриншот с примером карточки сотрудника в конфигурации 1С: ЗУП нерезидента, у которого менялся статус по уплате налогов:

Карточка сотрудника в конфигурации 1С: ЗУП нерезидента

Специалист компании "Кодерлайн"

Лев Туренко