Содержание:

1.     Как ЕНС влияет на налоговый учёт в программе 1С: Бухгалтерия

 

С 2023 года налоговые платежи осуществляются через единый налоговый счёт. Списанные средства распределяются на уплату различных налогов и взносов, что делает учёт налогов более прозрачным и автоматизированным. В новой версии системы 1С: Бухгалтерия 8 (начиная с версии 3.0.150) введена интеграция с ЛК ФНС, позволяющая автоматически загружать сведения об уплате налогов и включать их в бухгалтерский и налоговый учёт в 1С.

         

Основная задача механизма учёта — автоматическое включение данных об уплаченных налогах в расчёты налогов и формирование отчётности. Данные поступают из ЛК ФНС, что минимизирует ошибки и облегчает процесс ведения учёта. Программа автоматически создаёт документы: Сведения об уплате налогов, которые затем используются для расчёта налогов и подготовки отчётности.

         

Специальные налоговые режимы, такие как упрощённая система налогообложения (УСН), единый налог на временный доход (ЕНВД) и патентная система налогообложения (ПСН), предусматривают свои особенности учёта и признания расходов. Основная задача бухгалтера — правильно отразить эти операции в учёте, чтобы минимизировать налоговые риски и обеспечить корректность отчётности.   

2.     Признание расходов в 1С: Бухгалтерия

 

В рамках специальных налоговых режимов доходы и расходы учитываются кассовым методом. Это означает, что расходы признаются в момент их фактической оплаты. Данные об уплате налогов поступают из ЛК ФНС и автоматически отражаются в системе 1С: Бухгалтерия 8, что упрощает процесс ведения учёта и позволяет своевременно и точно рассчитывать налоги.

         

На скриншоте далее демонстрируется то, как в конфигурации 1С: Бухгалтерия 8 отображаются данные по выплаченным налогам:

Отображаются данные по выплаченным налогам

         

Также у этого документа есть более стандартизированная форма, как можно увидеть на изображении ниже:

Стандартизированная форма документа

         

Рассмотрим варианты типов специальных режимов того, как могут быть признаны расходы по уплате налогов в разрезе специальных режимов относительно сведений ЛК ФНС 1С:

1. УСН «Доходы». Организация, применяющая УСН с объектом налогообложения «Доходы», уплатила страховые взносы на обязательное социальное страхование. Сведения об уплате страховых взносов загружаются из ЛК ФНС в программу и используются для расчёта авансового платежа по УСН. В специальном помощнике по расчёту УСН отражается общая сумма уплаченных страховых взносов, что позволяет уменьшить сумму налога.

Отдельно стоит сказать, что внутри конфигурации 1С: Бухгалтерия 8 есть встроенный помощник, который определяет УСН, он демонстрируется в примере здесь:

Встроенный помощник, который определяет УСН

         

Если нажать на общую сумму, то система автоматически создаст и покажет её расшифровку, как на изображении с демонстрацией ниже:

Система автоматически создаст и покажет её расшифровку

         

Готовая справка с расчётом такого вида расходов 1С, для этого случая, представлена на этом скриншоте:

Готовая справка с расчётом такого вида расходов 1С

2. УСН «Доходы минус расходы». В этом случае организация учитывает не только доходы, но и расходы, включая уплаченные налоги и взносы. В программе создаются документы: Сведения об уплате налогов, которые затем используются для признания расходов и уменьшения налоговой базы. Программа позволяет получить детальную расшифровку уплаченных налогов и взносов, что облегчает процесс подготовки отчётности.

         

В случае этого примера справка по УСН будет такой, как на этом изображении:

Примера справка по УСН

         

В этом случае, расшифровка по расходам, которые были признаны представлена далее:

Расшифровка по расходам

3. ИП на ОСНО. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения также может использовать данные ЛК ФНС для признания расходов. В программе фиксируются уплаченные страховые взносы и НДФЛ, что позволяет правильно рассчитать налоговую базу по НДФЛ и включить соответствующие расходы в учёт.

         

Для этого примера, помощник по расчёту можно увидеть на изображении-примере ниже:

Помощник по расчёту

         

Расшифровка по расходам для ИП на ОСНО будет отличаться от предыдущих примеров, как можно заметить на данном скриншоте:

Расшифровка по расходам для ИП на ОСНО

         

Можно отдельно сформировать таблицу по расходам для оплаты трудовых ресурсов, которая будет иметь следующий вид:

Сформировать таблицу по расходам для оплаты трудовых ресурсов

         

И по прочим расходам, которая содержит наименование каждого из этих расходов и его сумму:

Наименование каждого из этих расходов и его сумму   

3.     Интеграция программы 1С с ЛК ФНС

 

Для использования интеграции с ЛК ФНС необходимо подключить соответствующий сервис в конфигурации 1С: Бухгалтерия 8. Это позволяет автоматически получать данные об уплате налогов и использовать их для учёта. Пользователи могут подключиться к сервису 1С-Отчетность и получать актуальные данные о состоянии единого налогового счета.

         

Для настройки интеграции необходимо войти в раздел "Администрирование" и выбрать пункт "Интеграция с ЛК ФНС". В окне настроек необходимо указать параметры подключения, включая адрес сервера, логин и пароль для авторизации. После этого система будет автоматически подтягивать необходимые данные из ЛК ФНС.

         

Программа уведомляет пользователя о необходимости обновления данных, если они устарели. Это обеспечивает своевременное и точное отражение налоговых платежей в учёте.

         

Для получения данных о налогах необходимо запросить актуальные сведения через ЛК ФНС. В системе 1С: Бухгалтерия 8 данные о начисленных и уплаченных налогах автоматически загружаются и используются для признания расходов.

         

Необходимость интеграции:

Интеграция с ЛК ФНС предоставляет пользователям конфигурации 1С: Бухгалтерия 8 ряд преимуществ, среди которых:

• Автоматизация учёта: данные об уплате налогов автоматически загружаются и включаются в учёт, что минимизирует ошибки и упрощает процесс ведения учёта;

• Сокращение времени на подготовку отчётности: автоматическое признание расходов и формирование документов позволяют быстрее готовить налоговую отчётность;   

• Точность данных: интеграция с ЛК ФНС обеспечивает актуальность данных и точность расчётов.

4.     Программный код 1С для настройки

 

Бывают случаи, когда некоторые вышеописанные действия гораздо удобнее, быстрее и оптимальнее выполнять при помощи задания специального системного программного кода 1С, рассмотрим некоторые примеры.

         

Для того, чтобы настроить интеграцию с ЛК ФНС 1С: Бухгалтерия, нужно использовать следующий код:

«Процедура НастроитьИнтеграциюСЛКФНС()

    Параметры = Новый Структура;

    Параметры.Вставить("АдресСервера", "https://service.nalog.ru");

    Параметры.Вставить("Логин", "user_login");

    Параметры.Вставить("Пароль", "user_password");

    ИнтеграцияСЛКФНС.УстановитьПараметры(Параметры);

    Сообщить("Интеграция с ЛК ФНС настроена.");

КонецПроцедуры»

            Чтобы узнать сведения и расшифровки в разрезе налогообложения нужно прописать следующее:

«Процедура ПолучитьДанныеОНалогах()

    Данные = ИнтеграцияСЛКФНС.ПолучитьДанные("Налоги");

    Для Каждого Запись Из Данные Цикл

        Сообщить("Налог: " + Запись.Налог + ", Сумма: " + Запись.Сумма);

    КонецЦикла;

КонецПроцедуры»

            Если же требуется создать бухгалтерскую операцию по общей сумме налога, нужно использовать такой программный код 1С:

«Процедура СоздатьОперацию(Налог, Сумма)

    Операция = Документы.Операция.СоздатьДокумент();

    Операция.Дата = ТекущаяДата();

    Операция.ДобавитьСтроку();

    Операция.Строки[0].СчетДт = "26";

    Операция.Строки[0].СчетКт = "68";

    Операция.Строки[0].Сумма = Сумма;

    Операция.Записать();

    Сообщить("Операция по налогу " + Налог + " на сумму " + Сумма + " создана.");

КонецПроцедуры»

 

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Айдар Фархутдинов