Содержание:
3. Как получить РНПТ на остатки основных средств, содержащих прослеживаемые комплектующие 1С
1. Этапы получения РНПТ на остатки прослеживаемых основных средств и на остатки основных средств, содержащих прослеживаемые комплектующие
РНПТ – уникальный номер, через который контролируются импортные товары. Расшифровывается - регистрационный номер партии товаров.
Данная статья описывает, как создать документ «Уведомление об остатках основных средств» (далее по тексту ОС) и «Уведомление об остатках комплектующих ОС» (далее по тексту Уведомление) в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 для получения РНПТ из ФНС России на остатки прослеживаемых ОС в организации.
Уведомление оформляется по ОС, если они или в их составе есть комплектующие, которые относятся к прослеживаемым. В соответствии с Положением о национальной системе прослеживаемости товаров (Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 г. № 1108) участники оборота прослеживаемых товаров (в том числе объектов ОС), не имеющих РНПТ, обязаны известить ФНС России об имеющихся остатках. На основании пункта 28 Положения № 1108, Уведомления об остатках прослеживаемых товаров, которые были у организации на 8 июля 2021 года, необходимо отправить не позднее дня наступления некоторых событий. С перечнем событий необходимо ознакомиться в Положении № 1108.
Для того чтобы получить РНПТ из ФНС России на остатки ОС, следует выполнить ниже перечисленные этапы:
1. Провести инвентаризацию прослеживаемых ОС;
2. Сформировать Уведомление в учетной системе 1С;
3. Отправить Уведомление в ФНС;
4. Получить РНПТ из ФНС;
5. Внести РНПТ в учетную систему 1С;
6. При необходимости, создать Корректировочное Уведомление и отправить в ФНС.
Рассмотрим, как создать в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 выше перечисленные этапы
2. Как получить РНПТ на остатки прослеживаемых основных средств в 1С Бухгалтерия предприятия 3.0
Переходим Меню Справочники - ОС и НМА - Основные средства (Рисунок 1)
Рисунок 1
Перед тем, как создать и отправить Уведомление следует в первую очередь отразить в карточке ОС в 1С ниже указанные пункты (Рисунок 2):
· Прослеживаемый объект- устанавливаем флаг
· ТН ВЭД- выбираем из классификатора ТН ВЭД
Также обратите внимание, что дата принятия к учету ОС 1С Бухгалтерия должна быть ранее 08.07.2021г.
Рисунок 2
Далее переходим в Меню Отчеты - Прослеживаемость - Помощник получения РНПТ (Рисунок 3)
Рисунок 3
Переходим в «Помощника получения РНПТ» и далее действуем согласно подсказкам (Рисунок 4):
1. Устанавливаем Период. По умолчанию, автоматически присваивается дата начала месяца. Дату можно откорректировать и установить необходимую.
2. Выбираем Организацию из Списка.
3. Нажимаем на гиперссылку «Инвентаризация»
4. Переходим на вкладку Основные средства, в которой автоматически отражается список ОС, которые подлежат прослеживаемости 1С Бухгалтерия. Если список пуст, то следует проверить установлен ли признак прослеживаемости в карточке ОС в 1С. Если пропустили этот важный шаг, то вернитесь к началу данной статьи и начните проделывать этапы еще раз.
5. Воспользуемся функцией Провести инвентаризацию
Рисунок 4
После создания и проведения документа: Инвентаризация 1С, помощник автоматически перейдет по гиперссылке «Уведомления». Воспользуемся функцией «Создать уведомления» (Рисунок 5).
Рисунок 5
После создания документа «Уведомление» выполните следующее пункты (Рисунок 6):
1. Проверьте все реквизиты на правильность заполнения и при необходимости, внесите корректировки. На данном этапе поле РНПТ в 1С остаётся пустым. Сумма ОС - это остаточная стоимость, которая проставляется автоматически на основании данных бухгалтерского учета программы 1С Бухгалтерия. Проведите документ;
2. Если пользуетесь сторонними программами для отправки отчетности в ФНС нажмите функцию «Выгрузить в XML» и после выгрузки из системы загрузите файл в вашу программу;
Рисунок 6
Проведите и закройте документ. Программа автоматически перенаправит вас по гиперссылке «Отправка». В случае, если вы используете сервис 1С: Отчетность (Рисунок 7) далее нажимаем «Отправить в ФНС» и ожидаем ответа по гиперссылке «Ожидание ответа». После получения ответа из ФНС нажимаем функцию «Записать РНПТ/подтверждение».
Рисунок 7
Если вы пользуетесь сторонними программами для отправки отчетности, то при получении ответа из ФНС, откройте в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 документ «Уведомление» (ранее созданный в системе) и занесите номер в ручном режиме (Рисунок 8). Это можно сделать через помощника по гиперссылке «Отправка» или через рабочее место «Уведомления для получения РНПТ» (Отчеты - подраздел Прослеживаемость - Уведомления для получения РНПТ).
Рисунок 8
Процесс получения РНПТ в 1С завершен. Если ОС подлежит дальнейшей реализации, создаем документ «Передача ОС 1С», где РНПТ в 1С заполняется уже автоматически (Рисунок 9).
3. Как получить РНПТ на остатки основных средств, содержащих прослеживаемые комплектующие 1С
Если необходимо отправить Уведомление на прослеживаемые комплектующие 1С в составе ОС, то действуем аналогично этапам процесса Получения РНПТ на остатки прослеживаемых ОС (описанных ранее в данной статье), но на этапе создания инвентаризации следует установить флаг (Рисунок 10) в столбце «В составе ОС есть прослеживаемые комплектующие 1С». Далее переходим по гиперссылке «Указать состав». Открывается справочник «Прослеживаемые комплектующие в составе основного средства» и если список пуст, то необходимо добавить комплектующие нажав кнопку «Добавить».
Рисунок 10
При добавлении комплектующих 1С открывается карточка, в которой мы можем выбрать из справочника: Номенклатура в 1С только комплектующие. Для того чтобы можно было добавить комплектующие, следует правильно заполнить в системе карточку номенклатуры в 1С. Это важный этап, обратите внимание! Открываем карточку номенклатуры в 1С и смотрим какие поля для заполнения обязательные (Рисунок 11):
- Маркировка и контроль - установить Прослеживаемый товар
- ТН ВЭД - выбрать из классификатора ТН ВЭД
- Страна происхождения
Рисунок 11
Вернемся к заполнению «Уведомления». Выберите комплектующие из справочника: Номенклатура в 1С и добавьте их в документ «Уведомление» (Рисунок 12)
Рисунок 12
Форма документа Уведомления на комплектующие 1С немного отличается и выглядит как на Рисунке 13
Рисунок 13
Остаточная стоимость комплектующих в составе ОС проставляется в ручном режиме. Как ее рассчитать можно найти в Письме ФНС России от 01.09.2021 № ЕА-4-15/12338. Не забудьте закрепить в учетной политике описание способа расчета остаточной стоимости комплектующих в составе ОС. Следующие действия в системе, для получения РНПТ на комплектующие 1С выполняются аналогично, как для ОС.
4. Как составить корректировочное уведомление об остатках прослеживаемых основных средств и комплектующих
На основании ранее сформированного Уведомления вводим в систему Корректировочное путем нажатия функции «Создать на основании» (Рисунок 14). Обратите внимание, что поле РНПТ в 1С должен быть заполнен в ранее сформированном документе.
Рисунок 14
Вам следует заполнить поля, которые подлежат изменению. То есть указать новое значение (Рисунок 15). Если вносите изменение только к примеру, в один реквизит, например, «ТН ВЭД», то остальные данные оставляем без изменения. Отправка в ФНС аналогична отправке Уведомления.
Рисунок 15
Итак, подведем итоги. В каких же случаях в вашей организации вам понадобится РНПТ, даже если ваш вид деятельности никаким образом не связан с прослеживаемыми товарами. В нашей статье в примере использовалось основное средство «Монитор». Этот вид товара относится к прослеживаемым. Думаю, в каждой организации на балансе в настоящее время числится такой вид материальных ценностей и рано или поздно встанет вопрос о его продаже или списании. Да, верно в обоих случаях вы обязаны запросить и получить номер РНПТ (если дата принятия к учету ранее 08.07.2021) и отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами в ФНС (Положение № 1108). После 08.07.2021г. РНПТ указан в первичных документах при приобретении и получать его дополнительно не нужно.
Вот несколько советов, которые будут также полезны:
1. Изучите Положение о национальной системе прослеживаемости товаров (Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 г. № 1108);
2. Для работы с РНПТ в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 воспользуйтесь функцией в меню Главное – Функциональность - Внешняя торговля - Приобретение и реализация прослеживаемых товаров;
3. Для получения РНПТ на остатки ОС, воспользуйтесь помощником получения РНПТ в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0, согласно рекомендациям данной статьи. Помощник способствует выполнению всех необходимых этапов для получения РНПТ.
Также обратите внимание, что в конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0 предусмотрено рабочее место «Уведомления для получения РНПТ» (Меню Отчеты - подраздел Прослеживаемость - Уведомления для получения РНПТ). То есть создать документ «Уведомления об остатках прослеживаемых ОС и комплектующих ОС» также можно самостоятельно, не прибегая к помощнику (Рисунок 16).
Рисунок 16
Специалист компании "Кодерлайн"
Юлия Кревсун
