Содержание:

1.      Подготовка декларации УСН в системе программы 1С

2.      Как оформить «Операцию по единому налоговому счету» в конфигурации 1С:УНФ

Какие документы нужно оформлять в 1С:УНФ в условиях перехода на Единый налоговый счет и какие действия выполнить, чтобы Декларация по УСН сформировалась автоматически и была отправлена в ФНС через систему 1С:Отчетность.    

1.      Подготовка декларации УСН в системе программы 1С

Рассмотрим простейший случай: ИП на УСН, объект налогообложения - Доходы (6 %), оплачивает фиксированные взносы только за себя (без работников).

При подготовке Декларации УСН такому предпринимателю требуется показать:

1. Суммы доходов

2. Суммы налога УСН

3. Уменьшение суммы налога УСН на страховые взносы

3.1. В фиксированном размере

3.2. 1 % с суммы доходов, превышающих 300 тыс.руб.

Как эти действия проводятся в конфигурации 1С:Управление нашей фирмой:

1. Для отражения доходов в 1С достаточно провести документ поступления денежных средств (по банку или кассе) с установленным признаком «Налоговый учет».

2. Сумма налога УСН рассчитывается в Декларации автоматически на основании документов «доходов», оформленных в п.1.

Налоговый учет УСН

2.1. Напомню, что у вас есть обязанность формировать и отправлять в налоговую инспекцию «Уведомление об исчисленных суммах налогов», но в подготовке Декларации оно роли не играет.

3. Что касается отражения налогов и взносов, то с переходом на Единый налоговый счет (ЕНС) оно имеет ряд особенностей.

Вы можете оплачивать налоги и взносы платежкой с расчетного счета, тогда в конфигурации 1С:УНФ вводите «Расход со счета», с флагом «Налоговый учет (УСН)» Статьей = «Налоги» и Вид налога = «Единый налоговый платеж».

Расход со счета

Но этого недостаточно. У вас даже может и не быть документа «Расход со счета», поскольку вы можете уплачивать налоги и взносы не со своего расчетного счета, а непосредственно в личном кабинете ФНС; там для этого есть удобная форма платежа, не требующая заполнения никаких «Реквизитов получателя» и «КБК».  

2.      Как оформить «Операцию по единому налоговому счету» в конфигурации 1С: УНФ

Чтобы Декларация заполнилась правильно, а Взносы в фонды зачлись в счет уменьшения налога УСН, в 1С:УНФ необходимо оформить «Операцию по единому налоговому счету» с установленным флагом «Налоговый учет (УСН)»

Операция по ЕНС: Налоги (уплата) НФНФ

Даже того факта, что вы на сайте налоговой инспекции оформили «Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, в счет исполнения предстоящих обязанностей по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)» и проинформировали об необходимости зачета взносов, будет недостаточно. Если в 1С:УНФ вы не оформите документ «Операцию по единому налоговому счету», то, получив, такую Декларацию, ФНС вам поставит в долг всю сумму налога УСН без учета вычетов по взносам.

Отправка Декларации в налоговую инспекцию.

Если вы подключились к системе «1С:Отчетность» и имеете квалифицированную электронную подпись, то в конфигурации 1С:УНФ достаточно нажать кн. «Отправить».

1С-Отчетность

Подача «корректировочных» деклараций также не вызывает сложностей.

Если Декларация заполнена корректно, то через несколько дней приходит отметка «Сдано», результат об отсутствии задолженности также виден в личном кабинете на сайте налоговой инспекции.

Специалист компании "Кодерлайн"

Игорь Борисенко