Содержание:
Некорректное или несвоевременное отражение страховых взносов приводит к необходимости их перерасчета. Ситуация может возникнуть из-за:
· ошибок в расчетах, например, когда применяется неверный тариф,
· изменения данных, таких как исправление зарплаты за прошлые месяцы, смена статуса на «вредные условия труда»,
· возврата излишне начисленных взносов по требованию ФНС или ПФР.
1. Как провести перерасчет
Перед выполнением повторного расчета в 1С: ЗУП следует перепроверить начисления и удержания за конкретный период. Это позволит убедиться в правильности применения тарифов страховых взносов и корректности указанного статуса сотрудника, например, льготная категория.
Сделать этому можно:
· в разделе «Начисления» – документы начисления заработной платы,
· «Справочники» – «Виды начислений» – ставки взносов.
При обнаружении ошибки, например, при неверном указании вида и ставки тарифа, нужно:
1. Зайти в раздел «Настройки» и перейти в «Организации»,
2. На закладке «Учетная политика и другие настройки» кликнуть по ссылке «Учетная политика»,
3. Внести правильный вид тарифа в одноименную строку, его новый размер – в поле «Ставка взносов в ФСС…», месяц начала назначения –в «Применяется с».
Учетная политика
При внесении корректировке учетной политики программа потребует указать причину вносимых изменений:
· «Исправлена ошибка»,
· «Изменились сведения о страховых взносах».
Исправлена ошибка
Перерасчет выполняется как автоматически, так и документом «Перерасчет страховых взносов» в разделе «Налоги и взносы». Он используется, когда нужно перерасчитать взносы до ближайшей даты зачисления заработной платы.
В нем нужно будет:
· обозначить год («Расчетный период») и месяц регистрации перерасчета (в него пойдут проводки по пересчитанным взносам и их суммы в отчете «Анализ взносов в фонды»),
· кликнуть по «Рассчитать».
Если период еще не закрыт, то перерасчет взносов за предыдущий месяц производится в документе «Начисление зарплаты и взносов» во вкладке «Взносы» по кнопке «Пересчитать взносы».
2. Уточненный расчет по страховым взносам
При представлении в ФНС первичного расчета по взносам и следующим за ним перерасчете, потребуется заполнить уточненный расчет. Для этого нужно:
1. В разделе «Отчетность, справки» перейти в «1С-Отчетность»,
2. Открыть отчет «Расчет по страховым взносам»,
3. На титульном листе указать номер корректировки «1»,
4. Нажать кнопку «Заполнить».
В уточненный расчет включаются все разделы первоначального расчета, кроме раздела 3 – он необходим только для тех физлиц, по которым производится корректировка данных. По сотрудникам, чьи данные не изменялись, раздел 3 не заполняется.
Если ошибка влияет на несколько отчетных периодов, следует подать уточненные расчеты за каждый из них. Форма самого отчета должна соответствовать утвержденному формату на момент подачи первоначального расчета.
При изменении персональных данных сотрудников (ФИО, СНИЛС) требуется полный перерасчет за все затронутые периоды.
После исправлений необходимо проверить регистр накопления «Взносы», проводки в бухучете (Дт 20/26 – Кт 69) и произвести сверку с ФНС через «1С-Отчетность».
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
