Содержание:
1. Порядки налоговых обязательств по УСН
2. Как правильно рассчитать аванс в 1С: Бухгалтерия
3. Как правильно рассчитать налог УСН в конфигурации 1С
4. Как найти информацию по отчетности по УСН в системе программы 1С
Оплата аванса по упрощенной системе налогообложения в 1С – это способ учета предварительной оплаты от клиента за услуги или товары с учетом налоговых обязательств и ограничений, которые действуют для компаний, работающих по УСН.
1. Порядки налоговых обязательств по УСН
При получении аванса необходимо учесть соответствующие порядки налоговых обязательств по УСН. В своей учетной системе вы можете указать соответствующий код дохода и налоговую ставку, чтобы система автоматически рассчитала сумму налога.
Важно помнить, что при работе по УСН существуют определенные ограничения по суммам авансовых платежей, поэтому перед проведением операции необходимо убедиться, что компания соответствует требованиям законодательства.
Рассмотрим, как работать с авансами на примере 1С: Бухгалтерия.
2. Как правильно рассчитать аванс в 1С: Бухгалтерия
Для начала создайте авансовый отчет. Алгоритм действий:
1. Откройте в раздел «Операции».
2. Выберете пункт «Журнал операций».
3. Нажмите на кнопку «Создать» и укажите в появившемся окне «Авансовый отчет»
4. Кликните «ОК».
Авансовый отчет
5. В документе следует указать сумму аванса, дату его получения, информацию о клиенте, соответствующий код дохода и налоговую ставку для учета налоговых обязательств по УСН, проверить ограничения по суммам авансовых платежей для компаний, работающих по такой системе налогообложения.
Авансовый отчет (создание)
6. Нажмите на «Провести и закрыть».
Согласно Налоговому Кодексу РФ, аванс выплачивается:
- до 25 апреля (за первый квартал года),
- до 25 июля (за 6 месяцев),
- до 25 октября (за 9 месяцев).
Итоговая подача декларации за год осуществляется до 30 апреля для ИП и до 31 марта года, следующего за отчетным для ООО.
3. Как правильно рассчитать налог УСН в конфигурации 1С
Начисление авансовых платежей по данному виду налога происходит через одноименную операцию в обработке «Закрытие месяца». Осуществляется это в последнем месяце каждого квартала.
Закрытие месяца
Исчисление суммы такого платежа осуществляется в соответствии со ставкой налога, казанного в настройках налогов и отчетов. Для ее установки зайдите в раздел «Главное», выберите подраздел «Налоги и отчеты» и перейдите в «УСН».
Настройки налогов и отчетов
В данном разделе указывается основная ставка УСН, которая действует до достижения определенной суммы дохода при средней численности работников не более 100 человек, а также повышенная ставка при превышении вышеуказанных параметров.
Также здесь выбирается учет по видам деятельности, то есть порядок отражения авансов от покупателя – «Доход УСН» или «Доход комитента», и порядок признания расходов.
Ставки налога УСН
При нажатии на гиперссылку «История изменений» можно проследить, например, когда начала действовать (с какого года и месяца) упрощенная система налогообложения для конкретного предприятия, а также вносимые коррективы.
4. Как найти информацию по отчетности по УСН в системе программы 1С
Найти информацию по отчетности в программе можно в разделе «Отчеты», подразделе «УСН». Здесь нужно выбрать период, за который требуется посмотреть отчет, а также ввести название организации, по которой требуется информация, если у вас в базе ведется учет по нескольким организациям.
Отчетность по УСН
В данном окне отразятся все показатели для расчета налога, здесь же можно осуществить этот расчет и запросить сверку с ФНС России.
По ссылке «Анализ учета по УСН» можно составить наглядную таблицу и проанализировать состояние налогового учета компании за выбранный период, рассчитать доходы и расходы УСН, увидеть поступление денежных средств от покупателей, комиссионеров, расходы будущих периодов, розничную выручку и прочее.
Доходы и расходы УСН
Также в разделе «Отчеты» находится «Книга доходов и расходов УСН», где отражается полная информация о состоянии дел в компании за указанный период.
Книга учетов и расходов
Специалист компании "Кодерлайн"
Марина Анапольская
