Содержание:

Ценные бумаги с точки зрения бухгалтерии – это активы предприятия, которые могут принести доход в будущем. Однако актив специфический. От других активов их отличает большое, а иногда огромное количество операций, которые не всегда удобно делать в обычных бухгалтерских программах.
            

Вместе с тем даже у компаний, основная деятельность которых не связана с биржевой торговлей, всё чаще появляется потребность выгодного размещения свободных финансовых средств в ликвидных и доходных активах, то есть в различных ценных бумагах (акциях, депозитах, векселях).   

         

Для таких компаний разработана описываемая программа, которая специализирована на учет и проведение операций только с ценными бумагами, и позволяет упростить бухгалтерский учет в основной бухгалтерской программе предприятия, за счёт отдельного ведения и учета операций с ценными бумагами.

1.     Основная данные о специализированной конфигурации «Учет ценных бумаг, редакция 3 для 1С: Бухгалтерии 8»

 

Специализированная конфигурация «Учет ценных бумаг, редакция 3 для 1С: Бухгалтерии 8» (далее в тексте - «УЦБ») разработана фирмой ООО «1С-Рарус Специализированные решения». Это один из стратегических партнеров компании «1С», что сразу снимает множество вопросов о совместимости программы с другими продуктами и перспективах долгосрочной поддержки.
         

«УЦБ» является расширением стандартной конфигурацией 1С: Бухгалтерии 8 и помогает автоматизировать подготовку данных об операциях по учету ценных бумаг с последующим проведением в бухгалтерии и расчете налогов.

         

Эта конфигурация подходит как профессионалам рынка ценных бумаг, включая дилеров, брокеров и управляющих, так и компаниям, инвестирующим собственные свободные средства в ценные бумаги.

         

Основные возможности конфигурации:

• внесение и ведение информации о ценных бумагах, их текущих ценах, с возможностью автоматического обновления данных с сайтов бирж и других профучастников, включая Национальный расчетный депозитарий, а также Центральный Банк РФ;

• удобное проведение и оформление операций покупки/продажи, также включая автоматический импорт сделок, произведенных на биржах и у брокеров;

• выпуск и учёт собственных финансовых векселей и прочих долговых расписок;

• проведение переоценки и прочих стандартных операций, в том числе для собственных бумаг, векселей и долговых расписок;

• расчет и начисление процентов по депозитам;

• расчет комиссий, включая комиссии за сделки;

• автоматическая выгрузка сводных данных в 1С: Бухгалтерию основного учета.   

2.     Базовый функционал

 

Программа позволяет вести учёт биржевых и внебиржевых сделок на всех основных российских фондовых и товарно-сырьевых биржах, используя все основные используемые виды ценных бумаг:

• простые и привилегированные акции,

• облигации и векселя,

• рублевые и валютные депозиты,

• инвестпаи,

• депозитарные расписки (ADR),

• фьючерсные и опционные контракты.

         

Поддерживается ведение учёта в различных валютах.          

Ниже приведены примеры справочников, используемых в программе.

Рис. 1. Справочник Биржи в программе. Основные биржи являются предопределенными элементами справочника и не требуют начального ввода

Рис. 2. Справочник Ценные бумаги в программе

Рис. 3. Справочник Режимы торгов в программе позволяет учитывать различные режимы, которые используются на разных биржах.

         

Учет котировок ведётся в Регистре сведений «Котировки ценных бумаг», который можно заполнять автоматически с помощью «Универсальной загрузки».

Рис. 4. Регистр сведений «Котировки ценных бумаг»

Рис. 5. Отражение в программе ценной бумаги, на пример акции ОАО «АВТОВАЗ»   

 

3.     Возможности для настройки бухгалтерского учёта

При настройке бухучета имеются следующие опции:

• учёт документов ведётся в соответствии с ПБУ 19/02 и 18/02, при этом типовой план счетов дополнен счетами 58. Финансовые вложения, с обобщающей информацией, а также забалансовым счетом ФС. Финансовая секция;

• возможно объединить в одной базе учёт по налогам для нескольких компаний (включая клиентов доверительного управления активами), с индивидуальной настройкой учетной политики для каждой фирмы;

• выбор метода отражения обобщенного финансового результата по обычным видам деятельности (счет 90) и по прочим (счет 91);

• выбор способа списания себестоимости (FIFO/LIFO или средневзвешенный);

• выбор счетов для расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам, учета дополнительных затрат при покупке и продаже ценных бумаг, а также счета для переоценки накопленного купонного дохода;

• детализация ценных бумаг в зависимости от целей, срочности и способа обращения;

• определение способа отражения операций РЕПО в бухгалтерском учете как займа или сделки купли-продажи;

• выбор правил начисления дисконта или процентов по собственным векселям;

• настройка расчета процентов по депозитам.   

4.     Поддерживаемые виды сделок

 

В «УЦБ» поддерживаются следующие операции с ценными бумагами:

4.1. Приобретение (покупка, получение);

4.2. Продажа ранее приобретенных бумаг (реализация, вывод);

4.3. Учет корпоративных действий, включая:

- операции РЕПО с акциями и облигациями.

- погашение купонного дохода, облигаций и векселей;

- конвертация;

- дробление и консолидация;

- начисление дивидендов в 1С.

4.4. Учет выданных и полученных кредитов и займов:

- оформление и возврат кредитов и займов, а также их погашение;

- расчет процентов по кредитам и займам.

4.5. Учет регламентированных операций, включая:

1. Операции по начислению и погашению процентов на депозите,

2. Расчет процента или дисконта на векселях;

3. Начисление процентов по сделкам РЕПО;

4. Расчет комиссий;

5. Переоценка валютных активов;

6. Расчет вариационной маржи.

7. Переоценку и дополнительную оценку накопленного купонного дохода.   

5.     Автоматизация основных процессов

 

Программа имеет функции автоматизации основных процессов, включая:

• регистрацию биржевых и внебиржевых сделок вручную или через импорт из отчетов брокера (в форматах txt, dbf, xml или xls).

• загрузку котировок и сделок из стандартных файлов Московской биржи и других торговых площадок (в форматах txt (csv), dbf, xls, xml).

• использование API NSD для скачивания информации о ценных бумагах из Национального расчетного депозитария (при наличии соответствующего договора).

• переоценка ценных бумаг, оценка накопленного купонного дохода, расчет дисконта, конвертация, погашение накопленного купонного дохода, определение стоимости погашения облигаций (включая амортизацию), начисление дивидендов.

• автоматическое удержание комиссий по сделкам и других платежей с учетом НДС.

• осуществление операций по выдаче/погашению полученных и предоставленных кредитов и займов.

• начисление процентов по депозитам, предоставленным/полученным кредитам и займам.   

6.     Отчетность в системе программы 1С

 

Данная программа предоставляет разнообразные отчеты, включая (различные):

• отчёт о рыночной цене ценных бумаг;

• отчёт о собственных финансовых вложениях;

• оборотно-сальдовая ведомость по ценным бумагам;

• бухгалтерская справка переоценки ценных бумаг;

• график погашения облигаций;

• выписка по счету доверительного управляющего;

• отчёт по остаткам ценных бумаг;

• отчёт о финансовом результате;

А также предоставляет аналитику:

• проверка рыночных цен в сделках;

• расчёт собственного капитала профучастника;

• расчёт рыночной стоимости активов;

• расчёт рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных резервов.

• доходы и расходы по открытым позициям;

• доходы и расходы по торговому портфелю;

• доходы от реализации ценных бумаг;

• полученный (начисленный) доход (в т.ч. по накопленному купонному доходу);   

7.     Особенности конфигурации

К положительным сторонам использования конфигурации 1С также относится следующее:

• она разработана одним из стратегических партнёров фирмы "1С" по методологическим требованиям и использованием корпоративных стандартов разработки, что обеспечивает высокий уровень поддержки;

• доступна раздельная настройка учетной политики как самой организации, так и для всех компаний, заключивших с ней договора доверительного управления активами;

• интеграция программы с другими продуктами "1С" и "1С-Рарус:Бэк-офис" компании обеспечивает широкие функциональные возможности;

• имеются варианты поставки с аппаратным ключом или программной защитой;

• программа специально адаптирована под законодательство и реалии биржевого рынка Российской Федерации.

     

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Дмитрий Сарычев