Содержание:
2. Базовый функционал
3. Возможности для настройки бухгалтерского учёта
4. Поддерживаемые виды сделок
5. Автоматизация основных процессов
6. Отчетность в системе программы 1С
7. Особенности конфигурации
Ценные бумаги с точки зрения бухгалтерии – это активы предприятия, которые могут принести доход в будущем. Однако актив специфический. От других активов их отличает большое, а иногда огромное количество операций, которые не всегда удобно делать в обычных бухгалтерских программах.
Вместе с тем даже у компаний, основная деятельность которых не связана с биржевой торговлей, всё чаще появляется потребность выгодного размещения свободных финансовых средств в ликвидных и доходных активах, то есть в различных ценных бумагах (акциях, депозитах, векселях).
Для таких компаний разработана описываемая программа, которая специализирована на учет и проведение операций только с ценными бумагами, и позволяет упростить бухгалтерский учет в основной бухгалтерской программе предприятия, за счёт отдельного ведения и учета операций с ценными бумагами.
1. Основная данные о специализированной конфигурации «Учет ценных бумаг, редакция 3 для 1С: Бухгалтерии 8»
Специализированная конфигурация «Учет ценных бумаг, редакция 3 для 1С: Бухгалтерии 8» (далее в тексте - «УЦБ») разработана фирмой ООО «1С-Рарус Специализированные решения». Это один из стратегических партнеров компании «1С», что сразу снимает множество вопросов о совместимости программы с другими продуктами и перспективах долгосрочной поддержки.
«УЦБ» является расширением стандартной конфигурацией 1С: Бухгалтерии 8 и помогает автоматизировать подготовку данных об операциях по учету ценных бумаг с последующим проведением в бухгалтерии и расчете налогов.
Эта конфигурация подходит как профессионалам рынка ценных бумаг, включая дилеров, брокеров и управляющих, так и компаниям, инвестирующим собственные свободные средства в ценные бумаги.
Основные возможности конфигурации:
• внесение и ведение информации о ценных бумагах, их текущих ценах, с возможностью автоматического обновления данных с сайтов бирж и других профучастников, включая Национальный расчетный депозитарий, а также Центральный Банк РФ;
• удобное проведение и оформление операций покупки/продажи, также включая автоматический импорт сделок, произведенных на биржах и у брокеров;
• выпуск и учёт собственных финансовых векселей и прочих долговых расписок;
• проведение переоценки и прочих стандартных операций, в том числе для собственных бумаг, векселей и долговых расписок;
• расчет и начисление процентов по депозитам;
• расчет комиссий, включая комиссии за сделки;
• автоматическая выгрузка сводных данных в 1С: Бухгалтерию основного учета.
2. Базовый функционал
Программа позволяет вести учёт биржевых и внебиржевых сделок на всех основных российских фондовых и товарно-сырьевых биржах, используя все основные используемые виды ценных бумаг:
• простые и привилегированные акции,
• облигации и векселя,
• рублевые и валютные депозиты,
• инвестпаи,
• депозитарные расписки (ADR),
• фьючерсные и опционные контракты.
Поддерживается ведение учёта в различных валютах.
Ниже приведены примеры справочников, используемых в программе.
Рис. 1. Справочник Биржи в программе. Основные биржи являются предопределенными элементами справочника и не требуют начального ввода
Рис. 2. Справочник Ценные бумаги в программе
Рис. 3. Справочник Режимы торгов в программе позволяет учитывать различные режимы, которые используются на разных биржах.
Учет котировок ведётся в Регистре сведений «Котировки ценных бумаг», который можно заполнять автоматически с помощью «Универсальной загрузки».
Рис. 4. Регистр сведений «Котировки ценных бумаг»
Рис. 5. Отражение в программе ценной бумаги, на пример акции ОАО «АВТОВАЗ»
3. Возможности для настройки бухгалтерского учёта
При настройке бухучета имеются следующие опции:
• учёт документов ведётся в соответствии с ПБУ 19/02 и 18/02, при этом типовой план счетов дополнен счетами 58. Финансовые вложения, с обобщающей информацией, а также забалансовым счетом ФС. Финансовая секция;
• возможно объединить в одной базе учёт по налогам для нескольких компаний (включая клиентов доверительного управления активами), с индивидуальной настройкой учетной политики для каждой фирмы;
• выбор метода отражения обобщенного финансового результата по обычным видам деятельности (счет 90) и по прочим (счет 91);
• выбор способа списания себестоимости (FIFO/LIFO или средневзвешенный);
• выбор счетов для расчетов по биржевым и внебиржевым сделкам, учета дополнительных затрат при покупке и продаже ценных бумаг, а также счета для переоценки накопленного купонного дохода;
• детализация ценных бумаг в зависимости от целей, срочности и способа обращения;
• определение способа отражения операций РЕПО в бухгалтерском учете как займа или сделки купли-продажи;
• выбор правил начисления дисконта или процентов по собственным векселям;
• настройка расчета процентов по депозитам.
4. Поддерживаемые виды сделок
В «УЦБ» поддерживаются следующие операции с ценными бумагами:
4.1. Приобретение (покупка, получение);
4.2. Продажа ранее приобретенных бумаг (реализация, вывод);
4.3. Учет корпоративных действий, включая:
- операции РЕПО с акциями и облигациями.
- погашение купонного дохода, облигаций и векселей;
- конвертация;
- дробление и консолидация;
- начисление дивидендов в 1С.
4.4. Учет выданных и полученных кредитов и займов:
- оформление и возврат кредитов и займов, а также их погашение;
- расчет процентов по кредитам и займам.
4.5. Учет регламентированных операций, включая:
1. Операции по начислению и погашению процентов на депозите,
2. Расчет процента или дисконта на векселях;
3. Начисление процентов по сделкам РЕПО;
4. Расчет комиссий;
5. Переоценка валютных активов;
6. Расчет вариационной маржи.
7. Переоценку и дополнительную оценку накопленного купонного дохода.
5. Автоматизация основных процессов
Программа имеет функции автоматизации основных процессов, включая:
• регистрацию биржевых и внебиржевых сделок вручную или через импорт из отчетов брокера (в форматах txt, dbf, xml или xls).
• загрузку котировок и сделок из стандартных файлов Московской биржи и других торговых площадок (в форматах txt (csv), dbf, xls, xml).
• использование API NSD для скачивания информации о ценных бумагах из Национального расчетного депозитария (при наличии соответствующего договора).
• переоценка ценных бумаг, оценка накопленного купонного дохода, расчет дисконта, конвертация, погашение накопленного купонного дохода, определение стоимости погашения облигаций (включая амортизацию), начисление дивидендов.
• автоматическое удержание комиссий по сделкам и других платежей с учетом НДС.
• осуществление операций по выдаче/погашению полученных и предоставленных кредитов и займов.
• начисление процентов по депозитам, предоставленным/полученным кредитам и займам.
6. Отчетность в системе программы 1С
Данная программа предоставляет разнообразные отчеты, включая (различные):
• отчёт о рыночной цене ценных бумаг;
• отчёт о собственных финансовых вложениях;
• оборотно-сальдовая ведомость по ценным бумагам;
• бухгалтерская справка переоценки ценных бумаг;
• график погашения облигаций;
• выписка по счету доверительного управляющего;
• отчёт по остаткам ценных бумаг;
• отчёт о финансовом результате;
А также предоставляет аналитику:
• проверка рыночных цен в сделках;
• расчёт собственного капитала профучастника;
• расчёт рыночной стоимости активов;
• расчёт рыночной стоимости активов, в которые инвестированы средства пенсионных резервов.
• доходы и расходы по открытым позициям;
• доходы и расходы по торговому портфелю;
• доходы от реализации ценных бумаг;
• полученный (начисленный) доход (в т.ч. по накопленному купонному доходу);
7. Особенности конфигурации
К положительным сторонам использования конфигурации 1С также относится следующее:
• она разработана одним из стратегических партнёров фирмы "1С" по методологическим требованиям и использованием корпоративных стандартов разработки, что обеспечивает высокий уровень поддержки;
• доступна раздельная настройка учетной политики как самой организации, так и для всех компаний, заключивших с ней договора доверительного управления активами;
• интеграция программы с другими продуктами "1С" и "1С-Рарус:Бэк-офис" компании обеспечивает широкие функциональные возможности;
• имеются варианты поставки с аппаратным ключом или программной защитой;
• программа специально адаптирована под законодательство и реалии биржевого рынка Российской Федерации.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Дмитрий Сарычев
