Содержание:

1.  Операция по банкам и блокировке расчетных счетов

         В 2022 приняты уточненные критерии оценки операция по банкам и блокировке расчетных счетов. Напомним, что счета может заблокировать и банк и ФНС, а также судебные приставы. ФНС осуществляет приостановление операций по расчетным счетам в банках на основании НК, в случае, если налогоплательщик не предоставил своевременно отчетность (не позднее 20 дней с даты предоставления отчетности, при этом налоговая должна выслать предупреждение о блокировке), или не оплатил причитающиеся бюджетные платежи.

         Банки могут приостановить операции по счетам организаций на основании закона «№115-ФЗ» (противодействие легализации преступных доходов), судебные приставы имеют на это право в рамках исполнения решений суда. В настоящее время, до 01.07.2022, ФНС выпустило мораторий на блокировку счетов (письмо ФНС № ЕД-26-8/10@кс от 31.05.2022). Но блокировка счетов налоговой инспекцией уже давно проводимое мероприятие, и большинство бухгалтеров и руководителей с этой процедурой хорошо знакомы. А вот банковские блокировки на основании закона «№115-ФЗ» (противодействие легализации преступных доходов) вызывают больше вопросов, особенно в свете изменений 2022 года. На что же обращают внимание банки при анализе операций компаний по расчетному счету?  

2.     Основные признаки сомнительных операций и как подстраховаться в 1С:ERP

- Провели платежи, не свойственные деятельности (нужно перед отправкой п/п проверить назначение платежа, указать номер, дату и предмет договора оплаты, т. е. взаимосвязать текст с вашей деятельностью);

- Не предоставили банку копии документов, которые он запросил (в системе 1С: ERP предусмотрена возможность прикреплять к договору его сканкопию, с подписью и печатью контрагента. Это экономит время для ответа на такие запросы)

- Получили субсидию/грант/целевое финансирование и сняли наличкой (сразу подготовьте пояснительную записку, где обоснуйте причину снятия)

- Зачислили суммы на счет, по которому в течение более трех месяцев не было операций, а затем сразу сняли (сразу подготовьте пояснительную записку, где обоснуйте причину снятия)

- Увеличили объем наличных по сравнению с тем, что обычно вносите на счет (сразу подготовьте пояснительную записку, где обоснуйте причину увеличения наличной массы, например, выездную ярмарочную торговлю. Также в качестве основания инкассации в 1С (при заполнении в банке заявления на внесение наличных денежных средств) можно указать: «Выручка от маркетингового мероприятия»)

- Отказались проводить операцию, по которой у банка возникли вопросы. (Лучше написать письмо в банк с пояснением отказа. Например, срочность платежа и поэтому проведение его через другой банк, у которого имеется информация о данном договоре с контрагентом в 1С)

- Не проводили со счета оплат налогов, зарплаты, хозяйственных расходов. (Желательно сразу подготовить пояснительную записку, почему это произошло)

- Внесли на счет денежные средства без указания источника их возникновения (При заполнении «Объявления на взнос наличными» в банке сразу заполнять источник их возникновения, например, возврат подотчета, внесение заемных средств, выручка и т.д.)

- Вернули заем, полученный наличными или со счета в другом банке (Желательно сразу подготовить пояснительную записку, почему это произошло)

-  Перечисление средств на карту ИП, когда по счету не проходили операции по деятельности (В этом случае в поле «Назначение платежа 1С» желательно указывать текст «Авансовый платеж за оказание услуг»).

- Отправляли платежки со счетов разных фирм с одного устройства (один IP-адрес) (Желательно избегать таких операций или заполнить в банке сведения о группе компаний)

- Зачисление денежных средств на расчетный счет и сразу же проведенное снятие (Желательно избегать таких операций, или снимать денежные средства для «легального» использования, например, на выплату зарплаты по ведомости 1С, с указанием номера и даты ведомости)

- Массовые платежи в адрес физ. лиц (более 30 шт) в один день (Желательно в таких платежках подробно указывать назначение платежа, например-«Перечисление оплаты труда (аванс) за июнь 2022 по ведомости №123 от 20.06.2022 на карту сотрудника». Для контроля операций с денежными средствами в разделе «Казначейство» есть удобный отчет «Отчеты по казначейству»

Он позволяет оперативно проверить сформированные денежные документы 1С как в разрезе конкретного юр. лица, так и в целом по компании.

Специалист компании "Кодерлайн"

Галина Гардышева