Содержание:

1.     Как внутри системы программы 1С можно проводить и восстанавливать учёт НДФЛ

Помимо законодательных факторов регулирования НДФЛ, которые необходимо знать для корректировок и проведения учёта, есть ещё и другие. Важно учесть, что большая часть всех ошибок в разрезе учёта НДФЛ касается или некорректной хронологии документации, или неверные правки в документации за текущий месяц (когда документы будущих периодов уже были проведены). К таким документам, первоочерёдно, относятся следующие: «Начисления за первую половину месяца 1С», «Ведомости на выплату», «Начисления зарплаты и взносов», «Перерасчёты» и «Операции учёта НДФЛ в 1С».    

2.     Ошибки при учёте НДФЛ в 1С

Для предотвращения ошибок в учёте НДФЛ в 1С нужно выполнять такие базовые правила:

• Проверять то, что дата выплаты по плану и фактическая совпадают;

• Когда заработная плата была начислена, то межрасчётная документация этого месяца уже не должна проводиться;

• Проводить ввод документов, которые касаются выплат и начислений, в хронологическом порядке;

• Когда выплата была произведена, документы-основания не должны подвергаться повторным проводкам и перерасчётам.

При этом, важно помнить, что в системе программы 1С за все движения НДФЛ отвечают такие категории документов:

• Удержания НДФЛ – это «Операция учёта НДФЛ в 1С» и «Ведомости»;

• Документы-основания – это «Премия», «Начисление заработной платы» и так далее.

Для отображения актуального положения дел относительно учётной политики НДФЛ внутри компании есть специальный отчёт – «Анализ НДФЛ по месяцам», который расположен во вкладке «Отчёты по налогам и взносам» и демонстрируется на скриншоте с примером ниже:

Анализ НДФЛ по месяцам

При помощи данной отчётности можно определить, что суммы за январь и март не сходятся, чтобы это исправить, необходимо начать по порядку, с первого месяца, в котором возникла ошибка в суммах.

Алгоритм устранения ошибки в учёте НДФЛ в 1С будет таким:

1. Отменить проводки ведомостей до даты, в которой возникла ошибка по удержанию НДФЛ;

2. Отменить проводки, касаемо заработной платы и авансовых платежей до периода с ошибкой;

3. Сформировать в 1С отчёт «Анализ НДФЛ по месяцам», где будет отображён НДФЛ за предыдущий период, до возникновения ошибки, как показано на изображении далее:

Отображён НДФЛ за предыдущий период, до возникновения ошибки

4. Сверить величину налога по ставке внутри информационной базы и исчислённый налог;

5. При определении того, что исчислённый налог был посчитан некорректно, нужно перейти к документации начислений и кликнуть на «Пересчитать налог»;

6. После этого, вновь открываем ведомость по выплатам за последний период без ошибок, выбираем всех работников и кликаем на «Обновить налог», как можно увидеть здесь:

Обновить налог

7. Далее, требуется провести ведомость и сформировать отчёт, в котором сверить исчислённый общий налог и относительно каждого работника с налогом, удержанным;

8. Если эти величины не равны, то выводим в документ-ведомость тех сотрудников, у которых данная величина некорректна. После этого, нужно проконтролировать, что сумма для выплат осталась прежней. Важно не вносить коррективы в общую сумму по выплатам внутри самой ведомости. Выбираем расшифровку выплат и кликаем на «Добавить», чтобы вывести отдельной строкой разность между суммами, как продемонстрировано в примере далее:

Выбираем расшифровку выплат и кликаем на «Добавить»

9. Теперь остаётся лишь повторить пункты с 3-го по 8-й для каждого несоответствия, после чего, корректный учёт НДФЛ внутри системы программы 1С будет восстановлен.

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Лев Туренко