Содержание:
1. Зачем нужна услуга Вклад и кому она предоставляется?
2. Как разместить денежные средства на депозитном счете в 1С с созданием документа «Поступление на расчетный счет»?
1. Зачем нужна услуга Вклад и кому она предоставляется?
Всем известно, что банки предоставляют такую услугу, как размещение денежных средств клиента на депозитном счете, иначе именуемом «Вклад». При этом, согласно условиям договора, между банком и клиентом, на размещаемую сумму, с утвержденной периодичностью, начисляются проценты. Указанные проценты считаются доходом клиента, и он может использовать их по своему усмотрению. Все детали по срокам размещения денежных средств, размерам процентных ставок и сроков их начисления и выплат банком, и так далее, должны быть полностью описаны в договоре с банком.
Данная услуга предоставляется как физическим, так и юридическим лицам любой формы налогообложения. Как было сказано выше, проценты, начисляемые на размещенные на депозитном счете, являются доходом, то должны быть учтены в бухгалтерском учете юридического лица проводкой по дебету 51 счета «Расчетные счета» и кредиту счета 91.01 «Прочие доходы».
2. Как разместить денежные средства на депозитном счете в 1С с созданием документа «Поступление на расчетный счет»?
Рассмотрим на примере.
Допустим, наша организация ООО «Конфетпром» 17.09.2021г. заключила договор и разместила в банке сумму 500000руб. сроком на 3 месяца, с процентной ставкой 12% в год и начислением и выплатой процентов по окончании срока депозита.
Итак, положим, что срок размещения истек 17.12.2021г. и банк, согласно условиям договора, произвел начисление и выплату процентов по вкладу.
Так как, в нашем случае, срок размещения денежных средств на депозитном счете составил 3 месяца, иными словами ¼ от года, а ставка по вкладу указана в годовом выражении – 12% годовых, то размер начисляемых банком процентов составит не 12%, а (12%/12 месяцев)*3месяца=3% или, если упростить,12%/4=3% за срок использования депозита.
Сумма процентов в рублях составила: размещенные средства организации*(12% годовая ставка/4)=сумма начисленных процентов в рублях. А именно: 500000руб.*(12%/4)=15000руб.
Полученные данные можно сравнить с расчетами банка, и если все верно, продолжаем работу.
Теперь, зная сумму процентов в рублях, проведем ее поступление в программе1С.
Для этого, пройдем с главной страницы в меню «Банк и касса», раздел «Банк», пункт «Банковские выписки»
Банковские выписки
Нам откроется окно для работы с банковскими выписками. Выберем нужную организацию, в нашем случае ООО «Конфетпром», и нажмем кнопку «Поступление».
Поступление
Откроется для заполнения документ «Поступление на расчетный счет», рис.3.
Здесь указываем:
- Счет учета 51 «Расчетные счета»,
- Вид операции «Прочие расчеты с контрагентами»,
- Плательщиком выступит банк, в котором размещен депозитный счет, в нашем случае ПАО Сбербанк,
- Подлежащая учету сумма, у нас составила 15000руб.,
- Договор, в нашем примере назван «Депозитный счет»,
- Счет расчетов указываем 91.01 «Прочие доходы»,
- Статья доходов «Прочие платежи по текущим операциям».
При нажатии кнопки «Провести и закрыть» или «Провести», поступление будет проведено и отражено на счетах бухгалтерского учета 1С.
Поступление на расчетный счет
Проверим правильность движений, выполненных проведением документа. Сделать это можно нажатием на кнопку «ДтКт» в верхней части созданного документа «Поступление на расчетный счет». Нам откроется отчет о движениях документа, в котором ясно видно, что проводка сделана верно.
Движения документа
Так же, правильность отражения, проведенной нами операции, можно увидеть в 1С оборотно-сальдовой ведомости по счетам, рис.5. Как мы видим, проводка была оформлена верно: Дт 51/ Кт 91.01 счетов.
Оборотно-сальдовая ведомость
Специалист компании «Кодерлайн»7
Максим Федоров
