Содержание:
1. Некорректное формирование НДФЛ в конфигурации 1С:ЗУП
2. Как внести исправления при расчете НДФЛ в 1С:ЗУП
Учет НДФЛ в программе 1С:ЗУП ред. 3.1 происходит при расчете заработной платы сотрудников и исходя из:
• размера зарплаты,
• налоговых вычетов,
В программе можно настроить различные налоговые ставки, опираясь на действующее законодательство РФ, формировать отчетность по удержанному и уплаченному НДФЛ.
1. Некорректное формирование НДФЛ в конфигурации 1С:ЗУП
С 2023 года налог на доходы физических лиц рассчитывается на основе фактической даты выплаты заработной платы. Такое изменение может повлечь некорректное начисление налога и неправильные вычеты.
Среди других причин возникновения ошибок:
• Сложный учет ЗП
Проблема с отражением суммы налога в расчетных листках может быть связана с работой сотрудников по совместительству или же с их переходом из одного подразделения компании в другое в течение конкретного месяца.
• Ошибки в ведомости
В ведомости на выплату зарплаты могут отражаться сведения о невыплаченной или некорректно выплаченной зарплате на основе начисленных документов или иных источников финансирования.
Такое происходит, например, если работник находился в неоплачиваемом отпуске или же получает выплаты на детей, что не было своевременно занесено в расчетный лист.
Если у сотрудника изменились налоговые льготы, размер дохода или другие параметры, влияющие на расчет НДФЛ, необходимо указать соответствующие изменения в его карточке сотрудника.
2. Как внести исправления при расчете НДФЛ в 1С:ЗУП
Внести поправки можно, используя в программе 1С:ЗУП 3.1 ряд документов:
1. Перерасчет НДФЛ
С его помощью регистрируется перерасчет исчисленного налога (включая предыдущие налоговые периоды), а также происходит движение по взаиморасчетам с работниками организации.
Для формирования данного документа следует зайти в раздел «Налоги и взносы», затем выбрать одноименный пункт.
Налоги и взносы
По кнопке «Создать» открывается форма, где указываются месяц и год, за которые пересчитывается налог.
Перерасчет налога на доходы физических лиц (создание)
Кнопка «Заполнить» позволит выбрать во вкладке «НДФЛ»:
• нужных сотрудников (нажать «Подбор»),
• дату получения дохода,
• подразделение,
• вид дохода (например, оплату труда, натуральный доход, дивиденды и прочее),
• налог по ставкам (от 13% до 35%),
• зачет авансовых платежей по ставкам.
НДФЛ
Вкладка «Корректировки выплаты» заполняется по клику на «Добавить». Здесь отражается ФИО сотрудника, подразделение, где он работает, и налог к зачету, возврату.
Корректировки выплаты
Если после пересчета налог вышел отрицательный, то во вкладке появится отрицательная сумма. Она же будет в зарплатной отчетности под названием «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей».
При положительной сумме налога (когда его предстоит доначислить) и при наличии НДФЛ к зачету в счет будущих платежей во вкладке отобразится положительная сумма.
Помимо этого документ имеет отдельную карточку, которая расположена справа от основной формы. В ней содержится информация о вычетах — стандартных, имущественных и личных.
Карточка (Вычеты)
2. Операции учета НДФЛ
Этот документ нужен для ручной корректировки налога. Располагается он также в разделе «Налоги и взносы».
Операция учета НДФЛ
В документе выбирается сотрудник, по которому нужно сделать корректировку, и дата проведения операции.
Операции учета НДФЛ (создание)
Далее поочередно заполняются все вкладки:
• Доходы
Здесь указывается дата получения дохода, его код, вид и сумма, код и сумма вычета, количество детей, налог, исчисленный по дивидендам, и так далее.
Доходы
• Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
Тут нужно вписать дату получения дохода, его вид, сумму, количество зачтенных авансов и прочее.
Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
• Предоставлено вычетов
• Удержано по всем ставкам
• Перечислено по всем ставкам
• Передано в налоговый орган
Информация в эти вкладки вносится аналогичным образом, только в последней – «Передано в налоговый орган» – потребуется указать еще год, сумму с превышением и дату регистрации ОП в налоговом органе.
Передано в налоговый орган
Любые изменения по учету НДФЛ должны проводиться в соответствии с требованиями действующего законодательства и бухгалтерскими правилами.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
