Содержание:

1.     Что такое отчёт расчёта по страховым взносам и отчёт 6-НДФЛ

Отчёт «Расчёт по страховым взносам» (сокращённо РСВ) – это особый отчёт, который необходимо сдавать каждый квартал, относительно страховых взносов всевозможных категорий.

Отчёт «6-НДФЛ» – это специальный отчёт, который аналогично сдаётся каждый квартал работодателем, содержит начисления относительно всех работников по крайним трём месяцам.

Начиная с 2023 года вступила в силу редакция Федеральной налоговой службы относительно отчётности 6-НДФЛ от 29.09.2022 №ЕД-7-11/881@. В том числе, согласно этой редакции, становятся актуальными следующие контрольные соотношения:

• Контрольное соотношение, которое связывает документы, под номером 3.1 (отвечает за показатели из 1-го приложения 1-го раздела формы отчёта РСВ) больше не может быть применено. Это вступает в силу с подачи отчётности «6-НДФЛ» за весь год 2022;

• Контрольное соотношение, которое связывает документы, под номером 2.2 (отвечает за показатели внутри расчётной карточки по бюджету) больше не может быть применено. Это вступает в силу с подачи отчётности «6-НДФЛ» с первого квартала года 2023.   

2.     Оформление контрольных соотношений РСВ и 6-НДФЛ в 1С

Рассмотрим то, как теперь, с учётом нововведений от Федеральной налоговой службы, нужно оформлять все контрольные соотношения между отчётом РСВ и отчётом 6-НДФЛ внутри конфигурации 1С: ЗУП. Ещё одной особенностью-нововведением, по письму от ФНС является выполнение соотношения между документами под номером 3.6, что важно отобразить внутри системы программы 1С. Соотношение с номером 3.6 означает то, что должны быть исполнены такие условия:

• Если существует отчётность «6-НДФЛ», то должен обязательно быть и отчёт: Расчёт по страховым взносам;

• Общая величина суммы относительно доходов (не учитывая дивиденды) должна быть равна или больше сумме по выплатам и вознаграждениям для физических лиц.

Внутри конфигурации 1С: ЗУП есть возможность сверять эти необходимые контрольные соотношения, для этого, необходимо следовать такому алгоритму:

1. Выбрать «1С: Отчётность», как показано далее:

1С: Отчётность

2. Кликнуть на «Отчёты», после чего откроется окно «Виды отчётов в 1С», перейти на папку «Отчётность по физлицам», в которой требуется выбрать «6-НДФЛ», как продемонстрировано ниже:

Выбрать «6-НДФЛ»

3. В открывшемся окне избрать требуемый период и кликнуть на «Создать», как можно увидеть на изображении здесь:

Избрать требуемый период и кликнуть на «Создать»

4. Когда откроется вкладка отчёта «6-НДФЛ», то перейти на раздел «Проверка» и выбрать «Проверить контрольные соотношения», как можно увидеть далее:

Проверить контрольные соотношения

5. Результирующей этой проверки будет соответствующий документ-таблица, в котором располагается специальная ячейка, которая будет подробно заполняться, если найдутся нарушения и оповестит о том, если их нет, как можно увидеть в примере ниже:

Документ-таблица

Аналогично создаётся отчёт: Расчёт по страховым взносам (важно, что б он был создан до отчёта «6-НДФЛ»), который тоже можно сверить на корректность, как можно увидеть на скриншотах далее:

Создаётся отчёт: Расчёт по страховым взносам

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Лев Туренко