Содержание:
1. Шаг 1: Подготовительные действия в программе 1C:Бухгалтерия
2. Шаг 2: Переход в раздел «Операции» конфигурации системы 1С:Бухгалтерия
3. Шаг 3: Создание новой операции в системе автоматизации 1С
С введением Единого налогового счета (ЕНС) ведение учета штрафов и пеней стало более удобным и прозрачным. В "1С:Бухгалтерия" предусмотрены инструменты для оформления различных операций, связанных с начислением пеней и штрафов. В этой статье мы детально разберем, как в 2024 году можно вручную сформировать операцию для отражения на ЕНС в программе "1С: Бухгалтерия".
1. Шаг 1: Подготовительные действия в программе 1C:Бухгалтерия
Перед тем, как начать формировать операцию, убедитесь, что у вас есть следующая информация:
1. Сумма пеней и штрафов: Определите, какие суммы подлежат начислению.
2. Период начисления: Укажите период, за который нужно произвести расчет.
3. Основание начисления: Подготовьте документы, подтверждающие начисление пеней или штрафов (например, уведомление от налоговой службы, акты).
2. Шаг 2: Переход в раздел «Операции» конфигурации системы 1С:Бухгалтерия
С 1 января 2024 года все изменения по ЕНС формируются вручную документом «Корректировка ЕНС».
Операции
Документ «Корректировка ЕНС» позволяет создавать документы с различными Видами операций. (Например, начисления пений и штрафа).
3. Шаг 3: Создание новой операции в системе автоматизации 1С
1. Операция – Корректировка ЕНС – Создать - Вид операции (Начисление пений – уплаченных за счет ЕНП). Указываем сумму (например: уведомление от налоговой службы, акты). Счет расходов устанавливается автоматически на 91.02 (Все налоговые штрафы и пени с 2023 года начисляются в Дт. 91.02). В основании прописывается Акт или Уведомление от налоговой службы. Комментарий можно указать, за какой период были начислены пенни.
Операция – Корректировка ЕНС – Создать - Вид операции (Начисление пений – уплаченных за счет ЕНП)
Формируются следующая проводка Дт. 91.02 Кт. 68.90 Начислены пенни и отражен расход, не принимаемый в НУ. (Если у организации ОСНО).
Движение документа: Корректировка ЕНС
2. Операция – Корректировка ЕНС – Создать - Вид операции (Начисление штрафа – уплаченных за счет ЕНП). Заполняются все необходимые данные: Вид операции, сумма, счет расходов, основание, комментарий.
Операция – Корректировка ЕНС – Создать - Вид операции (Начисление штрафа – уплаченных за счет ЕНП)
После записи документа формируется следующая проводка Дт. 91.02 Кт. 68.90. Начислен штраф (по ст. 129 НК РФ) и отражен расход, не принимаемый в НУ. (Если у организации ОСНО).
Движение документа: Корректировка ЕНС
Формирование операции вручную для отражения на ЕНС пеней и штрафов в 2024 году в "1С: Бухгалтерия" — это важный процесс, который требует внимания к деталям. Следуя описанным шагам, вы сможете уверенно учитывать все начисления и избегать ошибок в бухгалтерском учете. Регулярная проверка данных на ЕНС и своевременное оформление операций помогут поддерживать правильный учет и минимизировать риски перед налоговыми органами.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Наталья Сусликова
