Содержание:
Любая компания, для которой раньше действовала упрощенная система налогообложения (УСН), может перейти на расчет по единому налоговому счету (ЕНС) и уплату единого налогового платежа (ЕНП).
Чтобы начать работу по новому виду расчета дополнительные настройки не требуются – с января текущего года переход осуществляется автоматически. Организация только должна зарегистрировать состояние расчетов с ФНС России и сформировать входящее сальдо на ЕНС.
1. Работа с единым налоговым счетом в 1С
В соответствующе разделе конфигурации необходимо выполнить следующие действия:
1. Зайти в «Операции».
2. Выбрать подраздел «Единый налоговый счет в 1С» и там пункт - «Помощник перехода на ЕНС».
Помощник перехода на ЕНС
3. Указать компанию.
Для анализа состояния расчетов с налоговой службой следует нажать на пункт «Остатки по налогам и взносам» и выбрать требующийся отчет.
Остатки по налогам и взносам
Задолженность по уплате налогов и взносов на ЕНС отражается в разделе «Перенос расчетов по налогам и взносам».
Перенос расчетов по налогам и взносам
Для этого нужно:
· нажать на раздел;
· выбрать «Выполнить операцию»;
· нажать на «Открыть документ».
В появившейся таблице будут видны все недоплаты.
Недоплаты
При нажатии на кнопку «Заполнить» появится окошко, где необходимо отметить те налоги, которые требуется перенести.
Отмечаем налоги, которые требуется перенести
Раздел «Перенос расчетов по налоговым санкциям» покажет задолженность по уплате пеней, процентов и штрафов на ЕНС.
Перенос расчетов по налоговым санкциям
Здесь также нужно выбрать команду «Выполнить операцию» для автоматического формирования документа «Операция по ЕНС» и затем открыть сам документ. Таблица заполняется остатками по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69.
Заполнение остатками по кредиту субсчетов к счетам 68 и 69
Важно отметить, что все счета остаются, появляется только отдельный субсчет 68.90 (раздел «Главное» - «План счетов бухгалтерского учета»), с помощью которого можно сверить расчеты в ЛК на сайте ФНС с информацией 1С стандартными отчетами.
План счетов бухгалтерского учета
Переплаты по налогам и взносам в качестве положительного сальдо ЕНС отразятся в подразделе «Перенос переплат по налогам и взносам» (следует нажать на «Выполнить операцию» и после этого открыть сформированный документ).
Перенос переплат по налогам и взносам
Пункт «Зачет авансов» позволит произвести анализ ранее проделанных операций и составить документ «Операция» с отражением зачтенной суммы положительного сальдо ЕНС в счет задолженностей по налогам, взносам, пеням и так далее.
Отражение зачтенной суммы положительного сальдо ЕНС
2. Уплата единого налогового платежа и оповещение
С 2023 года произошел автоматический перевод компаний на уплату данного платежа, поэтому каких-либо дополнительных настроек в 1С производить не потребуется.
В минувшем году некоторые предприятия в экспериментальном порядке применяли единый налоговый счет в 1С и поэтому для них существовала определенная схема перехода на единый налоговый платеж в 1С. Нужно было:
1. Открыть «Главное».
2. Выбрать подраздел «Настройки».
3. Нажать на «Налоги и отчеты».
Налоги и отчеты
4. В открывшемся документе поставить флажок у пункта «Уплачивается единый налоговый платеж в 1С».
В настройках программы текущего года такого пункта уже нет.
Уплачивается единый налоговый платеж
В «Едином налоговом счете в 1С» есть подраздел «Уведомления», где расположен список об исчисленных суммах для налоговой службы, а также подраздел «Операции по счету».
Уведомления и операции по счету
Эти документы формируют проводки и движения по разным регистрам.
Все уведомления формируются автоматически в «Главное» - «Задачи организации» либо через «Помощник по налогу». Когда нужны записи в регистры, а уведомления в ФНС не направляются (НДС, прибыль), в «Помощнике по налогу» следует сформировать документ «Операцию по ЕНС». Происходит это автоматически.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
