Содержание:
2. Учет страховых взносов для уменьшения авансового платежа в системе 1С: Бухгалтерия
3. Расчет авансового платежа по УСН
1. Подготовка данных в программе 1С: Предприятие Бухгалтерия
Перед началом работы необходимо убедиться, что:
- В программе 1С: Бухгалтерия актуализированы настройки налогообложения ИП на УСН. Проверить их можно в разделе "Главное → Налоги и отчеты".
- Страховые взносы отражены как уплаченные через ЕНП. Для этого проведите проверку через меню "Операции → Банковские выписки", где фиксируется уплата в составе ЕНП.
Важно также проверить, что ранее созданные документы начисления страховых взносов проведены и правильно отражены в системе. Это можно сделать через отчет "Анализ начислений и уплаты налогов".
2. Учет страховых взносов для уменьшения авансового платежа в системе 1С: Бухгалтерия
2.1 Отражение уплаты взносов в составе ЕНП
1) Перейдите в раздел "Операции - Ввести операцию вручную".
2) Создайте документ с операцией уплаты взносов, указав:
- Дебет: счет 69.01 (расчеты по страховым взносам);
- Кредит: счет 68.02 (ЕНП).
Это позволит зафиксировать уплаченные суммы как перечисленные в составе ЕНП.
2.2 Настройка уменьшения налога
1) Перейдите в меню "Учет налога УСН" - "Налоговые регистры".
2) Создайте новый регистр для учета страховых взносов в 1С:
- Укажите сумму взносов, уплаченных в рамках ЕНП.
- Привяжите взносы к соответствующему периоду расчета авансового платежа.
3. Расчет авансового платежа по УСН
1) В разделе "Налоги и отчеты - Расчет УСН" создайте документ для расчета авансового платежа в 1С за соответствующий период.
2) В поле "Уменьшение на страховые взносы" проверьте, чтобы программа автоматически учла суммы, указанные в регистре налогового учета в 1С.
3) Проверьте, что итоговая сумма платежа уменьшилась на размер уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% от начисленного налога (в соответствии с Налоговым кодексом РФ).
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Андрей Флышка
