Содержание:

Корректировка НДФЛ это увлекательное и бесконечное мероприятие, особенно в больших организациях и накануне сдачи отчетности.   

1. Процедура корректировки вычета по НДФЛ в программе 1С: ЗУП 3.1: оформление перерасчета и исправление ошибок в заявлениях

Задача. Сотруднику Кактусову И.И. предоставлен вычет на двоих детей. Право на вычет на первого ребенка предоставляется до декабря 2024 года. На второго до декабря 2042 года. Внести в программу 1С: ЗУП 3.1 исправления. При оформлении заявления на вычет в 1С допущена ошибка – вычет 126/114 до декабря 2024 года.

Заявление на вычеты по НДФЛ

Оформим новое заявление.

Оформлением новое заявление на вычет в 1С

Используем документ «Перерасчет налога на доходы физических лиц» (Налоги и взносы – Перерасчет НДФЛ), документ скорректирует исчисленный налог за предыдущие периоды. Создаем новый документ, в котором заполняем месяц перерасчета, налоговый период и дату. Далее по кнопке «Заполнить» документ автоматически заполняется системой.

Перерасчет налога на доходы физических лиц

Вычет сотруднику пересчитали, остаток неудержанного налога 182*4=728 рублей будет удержан в ближайшую выплату.

Подробный анализ НДФЛ по сотруднику

В расчетном листе в 1С: ЗУП отражен долг сотрудника 728 рублей.

Расчетный лист в 1С: ЗУП   

2. Исправление ошибок в исчислении НДФЛ по сотруднику в системе 1С: ЗУП: корректировка налоговых данных и подготовка к выплатам

Задача: По сотруднику Кактусову И.И. ошибка в исчисленном налоге обнаружена после начисления и выплаты зарплаты за март. Необходимо исправить данную ситуацию до начисления зарплаты за апрель.

Подготовка к корректировке - всегда подробный анализ. Проанализировав отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» найдена ошибка в начислении премии – документ №1 от 24.03.2025. Обычно для поиска математической ошибки в исчисленном налоге используют Exl или отчет, например, от «Бухэксперта» по проверке математики.

Ошибка допущена в закрытом периоде. Причина возникновения подобной ошибки может быть в последовательности действий, невнимательности. Используем документ «Перерасчет налога на доходы физических лиц» (Налоги и взносы – Перерасчет НДФЛ), этот документ способен скорректировать исчисленный налог за предыдущие периоды и данные будут отражены в отчетах по сотруднику в 1С: ЗУП.

Создаем новый документ, в котором заполняем месяц перерасчета, налоговый период и дату. Далее по кнопке «Заполнить» документ автоматически заполняется системой.

8250*13%-500=573

После проведения документа формируем отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Сумму, которую осталось удержать программа автоматически добавит в ведомость на выплату. Но если не использовать документ перерасчета при начислении зарплаты за апрель программа сама скорректирует исчисленный налог и добавит корректную сумму в ведомость на выплату.

Специалист компании ООО "Кодерлайн"

Ирина Старшова